2019年9月某化肥厂购进一台污水*发票注明设备价款100万元、进项税额13万元。该厂可抵免企业所得税税额（ ）万元。
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习题解析
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1 .（2014B）甲公司为发起设立的股份有限公司，现有股东199人，尚未公开发行或转让过任何股票。根据证券法律制度的规定，甲公司或其股东的下列行为中，需要向中国证监会申请核准的是（ ）。（应试指南下册P293）
A 股东乙向一位朋友转让部分股票 B 甲公司向两家投资公司定向发行股票各500万股 C 股东丙将其持有的部分股票分别转让给丁和戊，约定2个月后全部买回 D 甲公司向全国中小企业股份转让系统申请其股票公开转让
2 .2019 年8 月某商贸公司和张某、李某成立合伙企业。根据企业所得税和个人所得税相关规定，下列关于该合伙企业所得税征收管理的说法，错误的是（ ）。
A 商贸公司需要就合伙所得缴纳企业所得税 B 商贸公司可使用合伙企业的亏损抵减其盈利 C 张某 D 合伙企业生产经营所得釆取“先分后税”的原则
3 .（2017）根据证券法律制度的规定，下列关于非上市公众公司的表述中，正确的是（ ）。（应试指南下册P293）
A 非上市公众公司不包括虽然在全国中小企业股份转让系统进行公开转让，但股东人数未超过200人的股份有限公司 B 非上市公众公司向特定对象发行股票，无须中国证监会核准 C 非上市公众公司包括股票向特定对象转让导致股东...
4 .甲公司投资符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头项目，2016年取得第一笔生产经营收入，2017年开始盈利，2019年甲公司将码头转让给乙投资公司经营，乙公司当年因码头项目取得应纳税所得额5000万元。2019年乙公司就该项目所得应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 1250 B 0 C 750 D 625
5 .甲股份有限公司为非上市公众公司，拟定向发行新股，下列发行对象和人数符合法律规定是（ ）。
A 向本公司的30名核心员工 B 向本公司5名董事 C 向本公司的10名股东 D 向本公司的40名股东
7 .甲公司是股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的非上市公众公司，乙公司是一家有限责任公司，拟对甲公司进行收购，下列说法正确的有（ ）。
A 若乙公司在2年前有重大偷税漏税行为，被税务机关处罚的，不得对甲公司进行收购 B 乙公司可以选择采用协议收购或者要约收购的方式 C 若乙公司通过协议方式已经持有甲公司11%的股份，则再通过竞价方式购买甲公司4%的股份...
8 .依据企业所得税相关规定，预约定价安排适用期限为（ ）。
A 企业提交正式书面申请年度的次年起3至5个连续年度 B 税务机关向企业送达《税务事项通知书》之日所属纳税年度起3至5个年度 C 税务机关与企业达成预约定价安排协议的次年起1至3个连续年度 D 税务机关与企业达成预约定价安...
9 .甲公司是股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的非上市公众公司，已持有甲公司15%股份的自然人股东张某对甲公司进行要约收购，公告的收购期为45日。下列说法正确的有（ ）。
A 要约期内，张某不得撤销收购要约 B 要约期内，张某不得卖出所持有的甲公司股份 C 要约期内，张某可通过协议方式购买刘某持有的5%股份 D 已经预受要约的乙，在要约期限届满前3日内不可撤回预受
10 .A公司2019年8月终止经营，相关资料如下：全部资产的可变现价值为10780万元，资产的计税基础为10200万元。负债的计税基础为5200万元，共偿还负债5000万元，清算过程中支付相关税费120万元，支付清算费用合计200万元。其清算所得应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 115 B 92.5 C 128 D 135.02
