[单选题]
以下违背职责分工的内部控制情形是（ ）。
A .收入单据的开具与审核相互独立
B .支出单据的编制
C .由出纳负责支票的签发
D .记账凭证的编制与审核相独立
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习题解析
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1 .某公司的银行存款日记账和总账期末余额为1 570万元，经检查银行存款日记账和直接从银行取得的银行对账单，发现以下未达账项：（1）银行代扣代缴的水电费 5 万元，公司尚未入账：（2）银行收到的销售款 l0 万元，公司尚未入账；（3）银行存款利息 l 000元，公司尚未入账。不考虑其他条件，审计认为该公司年末资产负债表中银行存款余额应为（ ）。
A 1555 . 1 万元 B 1564 . 9 万元 C 1575 万元 D 1575 . 1 万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .审计人员参加现金盘点后，应与审计人员共同在“库存现金盘点表”上签字的人员是（ ）。
A 会计员和出纳员 B 出纳员和会计主管 C 会计主管和总经理 D 出纳员和总经理
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .被审计单位货币资金循环的下列职责分工易导致内部控制失效的是（ ）。
A 出纳员负责现金 B 报销单据的填制和审核分离 C 支票与印章由不同人保管 D 出纳员以外人员负责银行存款余额调节表的编制
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .对于库存现金的监盘，应采取的方式是（ ）。
A 通知式监盘 B 突击式监盘 C 踩点式监盘 D 抽查式监盘
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .现金日记账通常是（ ）。
A 由出纳人员根据审核后的原始凭证一月汇总登记一次 B 由出纳人员根据审核后的原始凭证一周汇总登记一次 C 由出纳人员根据审核后的原始凭证两天汇总登记一次 D 由出纳人员根据审核后的原始凭证进行逐日逐笔登记
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .测试“重复记录”的有效方法是（ ）。
A 编制银行存款余额调节表 B 检查银行对账单 C 函证银行存款 D 编制银行转账一览表
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .审计人员应对决算日前后数天所发生的银行存款收付业务进行审查，可采用的方法包括（ ）。
A 检查支票收入与送存记录 B 索取银行对账单 C 查验被审计单位决算日签发的最后一张支票序号，并检查在此序号前的支票是否均已寄出并入账 D 检查期后银行对账单第一周的银行存款收入 E 编制银行存款余额调节表
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
9 .下列有关审查银行存款账面余额的说法中正确的是（ ）。
A 银行存款余额调节表可由审计人员自行编制或向被审计单位索取 B 部分账户及货币种类，统一编制银行存款余额调节表 C 选用哪一种审查方法取决于企业内部控制的健全程度 D 如果企业的货币资金内控可以信赖，审计人员可采...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
