[多选题]
企业虽不属于税法规定填报国别报告的范围，但其所属跨国企业集团按照其他国家有关规定应当准备国别报告，且符合下列（ ）条件的，税务机关可以在实施特别纳税调查时要求企业提供国别报告。
A .跨国企业集团未向任何国家提供国别报告
B .虽然跨国企业集团已向其他国家提供国别报告，但我国与该国尚未建立国别报告信息交换机制
C .虽然跨国企业集团已向其他国家提供国别报告，且我国与该国已建立国别报告信息交换机制，但国别报告实际未成功交换至我国
D .跨国企业集团已向其他国家提供国别报告
E .跨国企业集团已向其他国家提供国别报告，且我国与该国已建立国别报告信息交换机制
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习题解析
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1 .某企业为增值税一般纳税人，2018年9月发生以下业务：从农业生产者手中收购粮食30吨，收购成本120000元。企业将收购的粮食从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工粮食白酒。粮食白酒加工完毕，企业收回2吨粮食白酒时取得酒厂开具的增值税专用发票，注明加工费45000元，加工的粮食白酒当地无同类产品市场价格。则受托方应代收代缴消费税为（ ）万元。
A 3.99 B 4.20 C 3.94 D 4.38
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3 .根据规定，非居民企业发生股权转让属于规定情形的，主管税务机关应当自受理之日起（ ）工作日内就备案事项进行调查核实、提出处理意见，并将全部备案资料以及处理意见层报省（含自治区、直辖市和计划单列市）税务机关。
A 5个 B 10个 C 20个 D 30个
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4 .位于市区的甲酒厂为增值税一般纳税人，2018年5月将成本为104400元的粮食运往异地乙酒厂（位于县城）委托加工粮食白酒。粮食白酒加工完毕，甲酒厂收回2吨白酒时取得增值税专用发票，注明加工费45000元，加工的白酒当地无同类产品市场价格。则乙酒厂应代收代缴的消费税、城建税及教育费附加为（ ）万元。
A 4.31 B 3.94 C 3.79 D 4.66
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5 .通过（ ），将企业财务共享管理模式与云计算、移动互联网、大数据等计算机技术有效融合，实现财务共享服务、财务管理、资金管理三中心合一，实现“记账、查账、核算、报账、资金、决策”在企业内的协同应用。
A 互联网 B 财务云 C 物联网 D 云计算
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7 .根据规定，省税务机关应做好辖区内非居民企业股权转让适用特殊性税务处理的管理工作，于（ ）向国家税务总局报送《非居民企业股权转让适用特殊性税务处理情况统计表》。
A 季度终了后10日内 B 季度终了后30日内 C 年度终了后20日内 D 年度终了后30日内
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8 .2019年9月，甲企业委托乙企业加工一批高档化妆品，甲企业提供原材料实际成本为50000元，支付不含税加工费8000元，代垫材料款价税合计580元，适用税率15%，受托方无同类消费品价格，则乙企业代收代缴消费税（ ）元。
A 12142.86 B 17550.00 C 10325.87 D 2400.00
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9 .1987年，（ ）电脑病毒C-BRAIN诞生。
A 第一个 B 第二个 C 第三个 D 第四个
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2021-08-25
10 .对100%直接控制的居民企业之间按账面净值划转股权，凡具有合理商业目的、不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的，股权划转后连续12个月内不改变被划转股权原来实质性经营活动，且划出方企业和划入方企业均未在会计上确认损益的，划入方企业取得被划转股权的计税基础，以（ ）确定。
A 被划转股权的公允价值 B 被划转股权的原账面原值 C 被划转股权的原账面净值 D 被划转股权的原有计税基础
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单选题
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2021-08-25
