[多选题]
下列，不能作为计提业务招待费扣除限额基数的是( )。
A .所得税申报表主表第1行“营业收入”
B .所得税申报表主表第23行“纳税调整后所得”
C .所得税申报表附表一(1)第1行“销售（营业)收入合计”
D .所得税申报表附表一(1)第2行“营业收入合计”
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习题解析
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1 .下列项目中，允许在应纳税所得额中据实扣除的有（ ）。
A 向金融机构的流动资金借款利息支出 B 建造固定资产过程中向银行借款的利息 C 企业的公益性捐赠支出 D 固定资产转让费
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
2 .纳税人取得的下列收入中，应计入应纳税所得额的有（ ）。
A 银行存款利息收入 B 金融债券利息收入 C 国债利息收入 D 国家重点建设债券利息收入
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
3 .根据《企业所得税法》的规定，下列支出项目中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的有（ ）。
A 企业之间支付的管理费 B 支付的银行罚息 C 财产保险费 D 为投资者购买人寿保险
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
4 .下列资产损失，可由企业自行计算扣除的有（ ）。
A 企业在正常经营管理活动中因销售存货发生的资产损失 B 企业各项存货发生的正常损耗 C 企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失 D 企业按照有关规定通过证券交易场所买卖股票发生的损失
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
5 .某生产企业填列2009年度《企业所得税年度纳税申报表（A类）》时，第1行“营业收入”应当包括以下（）内容。
A 销售产品取得的收入 B 出租设备取得的租赁收入 C 用自产产品对外投资确认的收入 D 专利权使用费收入
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
7 .目前，我国企业所得税实行的税率是比例税率与超额累进税率相结合的税率形式。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-22
8 .清算所得，是指企业的全部资产可变现价值或交易价格减除资产净值、清算费用以及相关税费等后的余额。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-22
9 .企业因存货盘亏、毁损、报废等原因不得从销项税额中抵扣的增值税进项税金也不得在企业所得税前作为损失扣除。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-22
10 .对非居民企业应当由扣缴义务人扣缴的所得税，扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，由纳税人在所得发生地缴纳。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-22
