有限责任公司拟向合格投资者公开发行公司债券，下列表述中正确的有（　）。

1 .下列关于公司债券基本特征的叙述，正确的有（　）。

A 公司债券由公司依法定条件和程序发行 B 公司债券是约定在一定期限内还本付息的有价证券 C 公司债券不得转让 D 公司债券的持有人是公司的债权人

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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2 .下列选项中，属于公司债券的法律特征的有（　）。

A 公司债券的持有人既是公司的债权人，也是公司的股东 B 公司债券的持有人，在公司亏损的情况下，对公司不享有按照约定给付利息的请求权 C 公司债券到了约定期限，公司必须偿还债券本金 D 公司债券的利率一般是固定不变...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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3 .关于债券和股票的区别，下列说法正确的有（　）。

A 股票的持有人是公司的股东，而债券的持有人是公司的债权人 B 债券的持有人享有优于股票持有人获得清偿的权利 C 债券一般有规定的偿还期，股票通常是不能偿还的 D 股票风险较大，债券风险相对较小

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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4 .下列关于面向社会公众公开发行公司债券的条件表述正确的有（　）。

A 本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期经审计净资产的40% B 公司近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息 C 公司最近3年无债务违约 D 债券的信用评级达到AAA级

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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5 .某股份公司拟公开发行公司债券，下列表述中正确的有（　）。

A 公开发行公司债券应当经过中国证监会核准，但如果仅面向合格投资者公开发行债券，可以不经中国证监会核准 B 公开发行公司债券，应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级 C 前一次公开发行公司债...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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7 .公司申请公司债券上市交易，应当符合的条件有（　）。

A 公司债券的期限为2年以上 B 公司必须是股份有限公司 C 公司债券实际发行额不少于人民币5000万元 D 公司申请债券上市时应符合法定的公司债券发行条件

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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8 .被审计单位当年建造完工厂房已投入使用并办理了固定资产竣工决算手续，但注册会计师发现在建造厂房的“工程成本”中有多笔管理部门的职工福利开支费，显然，被审计单位固定资产报表项目不正确的“认定”是（　　）。

A 存在 B 完整性 C 计价和分摊 D 分类和可理解性

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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9 .申请可转换为股票的公司债券上市交易，应当向证券交易所报送的文件包括（　）。

A 申请公司债券上市的董事会决议 B 公司债券的实际发行数额 C 保荐人出具的上市保荐书 D 公司章程

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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10 .按照独立审计准则的相关规定，保护资产的安全与完整属于被审计单位的责任。具体到生产所需的贵重原材料来说，被审计单位应采取包括上锁、贴封条、昼夜看管、远红外监控等在内的措施。这些措施的实施将直接有助于被审计单位管理层实现其对于原材料项目的（　　）认定。

A “存在” B “完整性” C “列报与披露” D “计价和分摊”

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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