[多选题]
提供建筑服务，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在发票的备注栏注明( )。
A . 建筑服务发生地县（市、区）名称
B . 项目名称
C . 预缴税款完税凭证号
D . 分包款发票代码号码
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习题解析
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1 .关于永续债的企业所得税处理，下列表述正确的有( )。
A 自2019年1月1日起，企业发行的永续债，可以适用股息、红利企业所得税政策 B 投资方取得的永续债利息收入属于股息、红利性质，发行方和投资方均为居民企业的，永续债利息收入可以适用企业所得税法规定的居民企业之间的...
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多选题
提问时间:
2022-02-01
2 .2020年7月1日，甲公司、乙银行与丙公司三方签订委托贷款合同。合同约定，甲公司委托乙银行向丙公司放款1000万元，年利率6%，甲公司另外向乙银行支付代理费3万元。甲公司是实际放款人，乙银行是代理人和名义放款人，丙公司是实际借款人。此外，丁公司作为丙公司的担保人，与甲公司单独签订了一份担保协议，则下列选项中应缴纳印花税的是( )。
A 甲公司 B 乙银行 C 丙公司 D 丁公司
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多选题
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2022-02-01
3 .2020年7月，甲企业因投资A省政府发行的地方债取得利息收入10万元，甲企业适用的企业所得税税率为25%，则针对企业该笔利息收入应缴纳企业所得税( )万元。
A 0 B 1 C 1.25 D 2.5
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单选题
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2022-02-01
4 .以下“商品和服务税收分类编码名称”属于建筑服务范畴的有( )。
A 工程服务 B 安装服务 C 劳务分包 D 修缮服务
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多选题
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2022-02-01
5 .以下关于建筑业跨区域经营事项，说法正确的有( )。
A 跨省临时从事生产经营活动的，应向机构所在地的税务机关填报《跨区域涉税事项报告表》 B 跨区域涉税事项由纳税人首次在经营地办理涉税事宜时，向经营地的税务机关报验 C 纳税人跨区域经营活动结束后，应当结清经营地...
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多选题
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2022-02-01
7 .以下项目可以选择适用简易计税方法的有( )。
A 一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务 B 一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务 C 一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务 D 建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务，建设单位自行采购全...
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多选题
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2022-02-01
8 .纳税人提供建筑服务预缴税款时，取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除；同时应按照工程项目( )。
A 分别计算应预缴税款、分别预缴 B 汇总计算应预缴税款、统一预缴 C 分别计算应预缴税款、统一预缴 D 汇总计算应预缴税款、分别预缴
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单选题
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2022-02-01
9 .汇算清缴期结束后，税务机关发现企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证并且告知企业的，企业应当自被告知之日起( )内补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证。
A 30日 B 60日 C 90日 D 120日
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单选题
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2022-02-01
10 .企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以( )作为企业所得税税前扣除凭证。
A 发票（不包括按照规定由税务机关代开的发票） B 发票（包括按照规定由税务机关代开的发票） C 发票（不包括按照规定由税务机关代开的发票）或内部凭证 D 发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）或内部凭证
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单选题
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2022-02-01
