注册会计师在完成内部控制审计工作后,应当出具内部控制审计报告。以下属于标准内部控制审计报告要素的有( )。

1 .下列关于不相容职务的说法中,正确的有( )。

A 授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离 B 保管某些财产物资和对其进行记录的职务要分离 C 保管某些财产物资和使用这些财产物资的职务要分离 D 执行某些经济业务和审核这些经济业务的职务要分离

题型: 多选题 提问时间: 2022-12-20

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2 .企业作为创造社会财富的主体,其组织架构和战略目标确定之后,人力资源管理应当摆在“重中之重”的位置。( )

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-12-20

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3 .下列选项中,不属于开展内部控制审计步骤的是( )。

A 整合审计 B 计划审计工作 C 实施审计工作 D 评价审计工作

题型: 单选题 提问时间: 2022-12-20

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4 .《企业内部控制应用指引第5号——企业文化》提示的企业文化关键风险点有( )。

A 缺乏积极向上的企业文化,可能导致员工丧失对企业的信心和认同感,企业缺乏凝聚力和竞争力 B 缺乏开拓创新、团队协作和风险意识,可能导致企业发展目标难以实现,影响可持续发展 C 缺乏诚实守信的经营理念,可能导致舞弊事...

题型: 多选题 提问时间: 2022-12-20

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5 .企业内部控制评价可以按照( )阶段进行。

A 制定评价方案 B 实施评价活动 C 编制评价报告 D 审核评价报告

题型: 多选题 提问时间: 2022-12-20

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7 .企业在设计组织架构时,必须考虑内部控制的要求,合理确定治理层及内部各部门之间的权力和责任并建立恰当的报告关系。其具体原则包括( )。

A 依据法律法规 B 有助于实现发展战略 C 符合管理控制要求 D 能够适应内外环境变化

题型: 多选题 提问时间: 2022-12-20

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8 .企业应当编制常规授权的权限指引,规范特别授权的( ),严格控制特别授权。

A 范围 B 权限 C 程序 D 责任

题型: 多选题 提问时间: 2022-12-20

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9 .内部控制审计是指会计师事务所接受委托,对特定时期企业内部控制设计与运行的有效性进行审计。( )

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-12-20

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10 .注册会计师应当询问是否存在这类变化或影响因素,并获取企业关于这些情况的书面声明。( )

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-12-20

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