[单选题]
某居民企业2015年转让一台旧的机器设备，该设备因达到使用年限而正常报废清理，取得转让收入100万元，该设备净值为110万元。在不考虑增值税和其他税费的情况下，对该项业务的所得税处理正确的是（ ）。
A .按100万元计入应纳税所得额，不得扣除设备净值110万元
B .资产转让损失10万元以专项申报方式向税务机关申报扣除
C .资产转让损失10万元以清单申报方式向税务机关申报扣除
D .不确认资产转让收入，允许扣除设备净值110万元
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习题解析
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1 .A企业2014年发现2012年有笔实际资产损失15万元在当年未扣除，已知A企业2012年应纳税所得额是12万元，2013年应纳税所得额是4万元，2014年应纳税所得额是16万元，A企业将上述损失在2014年进行资产损失申报，该企业2014年实际应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 1.25 B 0.25 C 0.36 D 0.75
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .下列关于该租赁合同的说法正确的有（ ）。
A 甲 B 甲 C 甲 D 甲 E 合同到期，双方当事人可以续订租赁合同
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
3 .某企业在2015年发现企业在2012年有一笔实际资产损失10万元未在税前扣除，当年按照应纳税所得额100万元申报缴纳所得税25万元，该企业2015年应纳税所得额为200万元，2015年已预缴企业所得税30万元。2015年汇算清缴时应向税务机关缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 50 B 20 C 17.5 D 16.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .对于乙的装修行为，（ ）。
A 甲可以解除合同 B 甲可以要求乙赔偿损失 C 甲可以要求乙恢复原状 D 甲可以增加房租 E 甲不可以要求乙承担责任
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
5 .下列损失可由企业自行计算并在所得税前扣除的是（ ）。
A 债务人死亡或者依法被宣告失踪造成的损失 B 固定资产超过使用年限正常报废清理的损失 C 因自然灾害等不可抗力导致无法收回的损失 D 与债务人达成债务重组协议无法追偿的损失
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .玻璃墙的维修（ ）。
A 应由甲承担维修费用 B 应由乙承担维修费用 C 应由甲 D 影响乙正常经营的，乙可以要求甲减少租金 E 影响乙正常经营的，乙可以要求赔偿损失
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
8 .未在我国设立机构场所的某非居民企业，2015年取得境内甲公司支付的特许权使用费收入80万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入100万元，该项财产净值80万元。2015年度该非居民企业应在我国缴纳的企业所得税（ ）万元。
A 8 B 10 C 18 D 20
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单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .根据《合同法》的相关规定，下列说法正确的有（ ）。
A 在租赁期间甲欲将房屋出售，甲应当在合理期限内通知乙 B 若甲将房屋出售，乙在同等条件下享有优先购买权 C 甲将房屋出售给丙，甲 D 若甲在租赁期间将房屋抵押，应当征得乙的同意 E 若甲在租赁期间将房屋抵押，抵押权人...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
10 .某居民企业2015年度境内经营应纳税所得额为3000万元，该公司在A、B两国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额600万元，其中生产经营所得500万元，A国规定税率为20％；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30％；B国分支机构当年应纳税所得额400万元，其中生产经营所得300万元，B国规定的税率为30％，租金所得100万元，B国规定的税率为20％。该公司当年度境内外所得在我国汇总缴纳的企业所得税（ ）万元。
A 726 B 779 C 715 D 770
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
