该餐厅应补缴的营业税、城建税以及教育费附加为（ ）万元。
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习题解析
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1 .注册会计师在就财务报表是否按照适用的财务报告编制基础编制形成审计意见时，需要考虑的事项有（ ）。
A 选择和运用的会计政策是否是可接受的 B 会计政策是否适合被审计单位的具体情况 C 财务报表列报的信息是否具有可靠性 D 财务报表是否作出充分披露，使财务报表预期使用者能够理解重大交易和事项对财务报表所传递信息的...
2 .该餐厅应缴纳企业所得税为（ ）万元。
A 21.42 B 29.36 C 15.71 D 22.78
3 .下列属于管理层列入书面声明的事项有（ ）。
A 作出会计估计时使用的重大假设是合理的 B 所有交易均已记录并反映在财务报表中 C 对关联方关系及其交易做出了恰当的会计处理和披露 D 已披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错报风险的评估结果
4 .李某应缴纳个人所得税为（ ）万元。
A 9.20 B 10.02 C 9.82 D 6.78
5 .（2012）2011年8月甲企业以吸收方式合并乙企业，合并业务符合特殊性税务处理条件。合并时乙企业净资产账面价值1100万元，市场公允价值1300万元，弥补期限内的亏损70万元，年末国家发行的最长期限的国债利率为4.5%。2011年由甲企业弥补的乙企业的亏损额为（ ）万元。
A 3.15 B 49.50 C 58.50 D 70.00
7 .以下关于该餐厅业务税务处理的描述，正确的有（ ）。
A 上交的承包费可以在计算个人所得税时扣除 B 房屋出租收入可以作为业务招待费计算限额的基数 C 李某工资在计算企业所得税时，可以据实扣除 D 李某工资在计算个人所得税时，可以据实扣除 E 上交的承包费可以在计算企业所...
8 .下列关于非居民企业在我国境内承包工程作业和提供劳务的税收管理规定中，表述正确的有（ ）。
A 非居民企业应当自项目合同或协议签订之日起30日内，向项目所在地主管税务机关办理税务登记手续 B 企业所得税按纳税年度计算 C 扣缴义务人未依法履行扣缴义务或无法履行扣缴义务的，由非居民企业在项目所在地申报缴纳 D...
9 .个人转让股权，主管税务机关可以核定股权转让收入的情形有（ ）。
A 申报的股权转让收入明显偏低且无正当理由的 B 未按照规定期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的 C 转让方无法提供或拒不提供股权转让收入的有关资料 D 逾期办理纳税申报的 E 申报的股权转让收入明...
10 .2014年1月某港口集团公司经批准占用耕地31200平方米，其中30000平方米用于扩建港口，1200平方米用于修建仓库；9月底将竣工验收的仓库出租给物流公司使用，年租金720000元，租期3年，按年支付租金，耕地占用税税额为25元／平方米，城镇土地使用税税额为5元／平方米。下列说法中正确的有（ ）。
A 2014年应缴纳房产税为21600元 B 修建仓库应缴纳耕地占用税30000元 C 仓库租赁合同应缴纳的印花税为720元 D 扩建港口应缴纳耕地占用税为60000元 E 仓库应缴纳的城镇土地使用税为1500元
