[多选题]
该公司与设备采购有关的内部控制措施中，存在缺陷的有：
A .采购部门确定设备需要量，提出设备购置申请书，报送设备管理部门
B .设备管理部门根据申请书会同财会部门
C .采购计划经批准后，设备管理部门下达采购通知单，交采购部门执行
D .采购的设备到货后，由采购部门组织验收
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习题解析
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1 .“资料1”中，不符合存货业务内部控制要求的有：
A 生产部门负责签发订购单 B 财会部门负责存货的永续盘存记录 C 仓库保管员负责定期对存货进行盘点 D 存货盘盈或盘亏的处理须经审批
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提问时间:
2021-08-23
2 .下列关于监盘程序的提法中，正确的有：
A 监盘可证实存货是否真实存在 B 监盘可证实存货记录截止期的正确性 C 监盘后无需进行计价正确性的审计 D 监盘过程中应查验存货质量
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2021-08-23
3 .“资料2”中的监盘工作要点，正确的有：
A 公司成立存货盘点小组 B 公司独立制订盘点计划 C 审计人员在现场监督盘点工作按计划进行 D 审计人员抽查盘点记录
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2021-08-23
4 .针对“资料3”中A产品盘盈20件的情况，审计人员可进一步采取的措施有：
A 直接认定账实不符 B 针对代管产品进行函证 C 请该公司提供相关的证明文件 D 要求该公司立即调增账面记录
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2021-08-23
5 .针对“资料4”中的情况，该公司账务处理错误的事项有：
A 材料采购过程中支付的运输费和装卸费18万元 B 支付给销售代理的佣金15万元 C 销售产品时为客户代垫的运杂费l0万元 D 销售部门职工的工资费用48万元
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2021-08-23
7 .该公司将乙设备按买价入账的方法，对2013年末资产负债表所造成的影响有：
A 固定资产原值虚减 B 累计折旧虚减 C 负债总额虚增 D 应交税金虚减
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2021-08-23
8 .为了保证客观性不受影响，内部审计机构负责人应当采取下列措施：
A 审计项目组成员与审计客户进行协商 B 提高内部审计人员的职业道德水准 C 选派适当的审计人员参加审计项目，并且进行适当的分工 D 建立适当 E 制定并实施系统
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2021-08-23
9 .按照我国国家审计准则的规定，在审计中发现重大违法行为线索时，审计组或者审计机关可以采取的应对措施有：
A 向政府和有关部门报告 B 依法采取保全措施 C 避免让有关单位和人员事先知晓检查的时间 D 扩大检查范围，使其能够覆盖重大违法行为可能涉及的领域 E 终止审计项目，向被审计单位通报线索情况并交由纪检或公安部门处理
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2021-08-23
10 .下列各项中，属于审计项目计划文字部分的是：
A 本年度审计项目安排的依据和指导思想 B 完成审计项目的时间要求和责任单位 C 被审计单位名称以及主管部门和所在地区 D 上年度审计计划完成情况 E 完成计划的主要措施
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2021-08-23
