[多选题]
下列固定资产不得计算折旧扣除的是（）。
A .企业未使用的房屋和建筑物
B .与经营活动无关的固定资产
C .以经营租赁方式租出的固定资产
D .以融资租赁方式租入的固定资产
E .已足额提取折旧让继续使用的固定资产
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习题解析
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1 .下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额是不得扣除的有（ ）。
A 企业之间支付的管理费 B 企业内营业机构之间支付的租金 C 企业向投资者支付的股息 D 银行企业内营业机构之间支付的利息 E 税收滞纳金
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
2 .属于内部处置资产的行为有（）。
A 将自制资产用于职工福利 B 将资产在总机构及其分支机构之间转移 C 将资产用于交际应酬 D 改变资产的形状 E 自建商品房转为经营
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
3 .企业取得的下列各项所得中可以免征企业所得税的有（）。
A 林产品的采集所得 B 海水养殖 C 香料作物的种植所得 D 农作物新品种的选育所得 E 矿产的采集所得
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
4 .下列支出中，依据企业所得税法中的扣除范围，可以直接据实扣除的是（）。
A 实际发生的工会经费 B 提取未支付的职工工资 C 差旅费 D 合理的会议费 E 诉讼费用
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
5 .按照企业所得税相关规定，以下按照完工进度法确认收入的项目有（ ）。
A 宣传媒介的收费 B 广告的制作费 C 为特定客户开发软件的收费 D 商品售价内可区分的服务费 E 艺术表演活动的收费
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
7 .企业在计算应纳税所得额时，应计入应纳税所得额的收入有（ ）。
A 购买国库券到期兑现的利息 B 外单位欠款给付的利息 C 收取的逾期未收回包装物的押金 D 确实无法偿付的应付款 E 银行存款利息
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多选题
提问时间:
2021-08-23
8 .关于资产损失税前扣除管理的相关规定正确的是（）。
A 资产损失可选择审批制度，也可以选用申报扣除制度。 B 实际资产损失在发生年度扣除 C 法定资产损失在申报年度扣除 D 企业以前年度发生的实际资产损失未能在当年税前扣除的,以后纳税年度不可扣除 E 企业以前年度发生的法...
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多选题
提问时间:
2021-08-23
9 .企业为如下员工支付的报酬应作为企业工资薪金支出并按《企业所得税法》规定在企业所得税前扣除的有（ ）。
A 为车间生产雇佣季节工 B 为宣传产品雇佣临时工 C 为发现人才招用实习生 D 为职工食堂返聘退休教师 E 接受外部劳务派遣到管理部门人员
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多选题
提问时间:
2021-08-23
10 .根据企业重组的所得税处理方法，下列选项中正确的是（）。
A 发生债务重组时，债务人应当按照支付的债务清偿额低于债务账面价值的差额，确认债务重组所得 B 企业重组交易具有非日常性 C 在一般性处理中被合并企业的亏损不得在合并企业结转弥补 D 企业分立相关企业的亏损可以相互...
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多选题
提问时间:
2021-08-23
