[多选题]
企业在境内发生的支出项目，不属于增值税应税项目的，以什么作为税前扣除凭证：（ ）。
A . 对方为单位的，以对方开具的发票以外的其他外部凭证作为税前扣除凭证
B . 对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证
C . 对方为个人的，以内部凭证作为税前扣除凭证
D . 企业在境内发生的支出项目虽不属于应税项目，但按税务总局规定可以开具发票的，可以发票作为税前扣除凭证
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习题解析
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1 .“金融企业的同期同类贷款利率情况说明”中，应包括在签订该借款合同当时，本市任何一家金融企业提供同期同类贷款利率情况。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
2 .非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予税前扣除。鉴于目前我国对金融企业利率要求的具体情况，企业在按照合同要求首次支付利息并进行税前扣除时，应提供“金融企业的同期同类贷款利率情况说明”，以证明其利息支出的合理性。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
3 .根据《企业所得税法实施条例》第三十八条规定，非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类借款利率计算的数额的部分，准予税前扣除。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
4 .非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项贷款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出，准予税前扣除。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
5 .利息支出只要财务上计提即可企业所得税税前扣除。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
7 .以下哪些属于企业所得税税前扣除凭证（ ）。
A 发票 B 财政票据 C 完税凭证 D 合同
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-24
8 .享受企业所得税减半征收优惠小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业（ ）。
A 工业企业，年度应纳税所得额不超过500万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元 B 其他企业，年度应纳税所得额不超过500万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元 C 工业企业，年度应纳税所得额不超过100...
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-24
9 .企业在汇算清缴结束后，由于一些原因（如购销合同、工程项目纠纷等），企业在规定的期限内未能取得符合规定的发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证，企业主动没有进行税前扣除的，待以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证后，相应支出（ ）追补至该支出发生年度扣除。如能追补，追补扣除年限不得超过（ ）年。
A 可以；3 B 不可以；3 C 不可以；5 D 可以；5
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
10 .自2017年1月1日起，企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于慈善活动、公益事业的捐赠支出，在年度利润总额（ ）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额（ ）的部分，准予结转以后（ ）年内在计算应纳税所得额时扣除。
A 12%；12%；5 B 12%；12%；3 C 30%；30%；3 D 30%；30%；5
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
