[多选题]
下列举例中，属于非财务报告内部控制的有（ ）。
A .大宗商品采用招标方式，一般物资采用询价，小额零星采用直接购买
B .强化对生产线等关键设备运转的监控，严格操作流程，实行岗前培训和岗位许可制度，确保设备安全运转
C .严格执行固定资产的日常维修和大修理计划，定期对固定资产进行维修保养
D .建立科学的供应商评估和准入制度
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习题解析
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您可能感兴趣的题目
1 .在（ ）中，注册会计师需要测试内部控制的运行有效性。
A 实质性方案 B 综合性方案 C 控制测试 D 实质性程序
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
2 .在内部控制审计中，注册会计师应当评价识别出的缺陷是否构成（ ）。
A 值得关注的内部控制缺陷 B 一般缺陷 C 重大缺陷 D 重要缺陷
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
3 .在内部控制审计中，如果审计范围受到限制，注册会计师应当（ ）。
A 解除业务约定 B 出具无法表示意见的内部控制审计报告 C 出具否定意见的内部控制审计报告 D 出具保留意见的内部控制审计报告
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
4 .财务报告内部控制主要包括（ ）方面的政策和程序。
A 保留适当 B 合理保证按照适用的财务报表编制基础的规定编制财务报表 C 合理保证收入和支出的发生以及资产的取得 D 合理保证及时防止或发现并纠正未经授权的
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
5 .企业建立的定期对账及差异处理控制与其往来款项的（ ）认定相关。
A 权利和义务 B 计价和分摊 C 发生 D 存在
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
7 .财务报表审计与内部控制审计至少在（ ）方面是可以整合共享的。
A 重要性水平的确定 B 固有风险的评估 C 内部控制缺陷的识别和评价 D 重要账户列报及其相关认定的确定
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
8 .内部控制审计与财务报表审计的终极目的都是提高审计行业的声誉。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-24
9 .注册会计师在内部控制审计中运用的重要性水平，旨在计划和执行内部控制审计工作，评价识别出的内部控制缺陷单独或组合起来是否构成内部控制重大缺陷。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-24
10 .初步确定的重要性水平并不直接影响对样本量和样本的选取。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-24
