审计人员在确定内部控制的可信赖程度时，应充分关注内部控制在实践中所固有的局限性，其局限性包括：

1 .下列对于控制风险水平与实质性审查关系的表述正确的是：

A 控制风险为低水平时应相应增加实质性审查的数量和范围 B 如果认为内部控制完全不能发现错误就应将控制风险定为低水平 C 控制风险为高水平时应适当减少财务报表项目检查的数量和范围 D 控制风险为高水平时应实施较为详...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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2 .内部控制的重要载体是：

A 组织结构 B 责权配置 C 人力资源制度 D 管理当局的观念和经营风格

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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3 .控制环境是内部控制的要素之一，其内容不包括：

A 管理当局的观念和经营风格 B 组织结构 C 员工的素质 D 审计风险的评估

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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4 .下列各项中，属于内部控制中控制环境要素的是：

A 职责分工控制 B 组织结构 C 风险评估 D 凭证与记录控制

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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5 .企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内，属于内部控制要素中的：

A 控制环境 B 风险评估 C 控制活动 D 信息与沟通

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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7 .在控制活动要素中，属于业务授权控制中的特别授权的有：

A 制定产品售价 B 顾客赊销限额的批准 C 重大的资产购置 D 股票的发行 E 支付购买货款的批准

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-23

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8 .下列关于审计人员调查了解内部控制的表述中，正确的有：

A 如果是初次审计取得的信息，审计人员可以采用询问的方法，如果是更新以前年度审计所获得的信息，不采用询问 B 询问可以通过面对面访谈 C 如果是连续审计，审计人员可以先查阅以前年度的审计档案以获取相关信息，并关...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-23

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9 .利用内部控制测评的结果可以确定实质性审查的重点，其中重点领域有：

A 缺少内部控制的重要业务领域 B 缺少内部控制的不重要业务领域 C 内部控制设置不合理 D 内部控制没有发挥作用的领域 E 内部控制设置合理

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-23

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10 .控制环境是内部控制的要素之一，其内容包括：

A 管理当局的观念和经营风格 B 组织结构 C 员工的素质 D 人力资源制度 E 审计风险的评估

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-23

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