2002年《萨班斯法案》第404条款中管理层责任是什么？（　）

1 .在内部控制系统的设计过程中，为了在最大程度上保证其有效性，以下哪组控制类型是设计中最该包含的？（　）

A 编粒 B 系统开发 C 管理 D 预防

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .《美国国外贪腐防治法》包括以下哪项内容？（　）Ⅰ.公司必须设计内部控制程序。 Ⅱ.公司必须有内部审计部门。 Ⅲ.执行交易必须有管理层的授权。Ⅳ访问资产必须被授权。

A Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ和Ⅳ。 B 只有Ⅰ，Ⅲ和Ⅳ。 C 只有Ⅰ和Ⅲ D 只有Ⅰ和Ⅱ。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .下列哪项是管理层的责任？（　）Ⅰ.帮助选择会计方法和政策。 Ⅱ.内部控制程序的文件。 Ⅲ.签署季度和年度财务报告。Ⅳ.选择审计师及批准其报酬。Ⅴ.审查审计师对于改进内部控制的建议。

A Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ， Ⅳ和Ⅴ。 B 只有Ⅰ，Ⅱ， Ⅲ和Ⅴ。 C 只有Ⅰ，Ⅲ，Ⅳ和Ⅴ。 D 只有Ⅰ和Ⅳ。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .下列哪项是《萨班斯法案》的条款？（　）Ⅰ.上市公司董事会必须设立审计委员会。 Ⅱ.管理层必须验证财务报表。Ⅲ.管理层必须在年报报出的90天内提供一份有关内部控制结构和程序有效性的书面报告。Ⅳ如果上市公司的董事或其他管理人员曾被会计师事务所聘用，且在一年内参加 过任何与上市公司有关的审计活动，则该会计师事务所不得审计该上市公司的账簿。

A I， Ⅱ，Ⅲ和Ⅳ。 B 只有 I，Ⅱ和Ⅳ。 C 只有Ⅳ。 D 只有Ⅱ和Ⅳ。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .2002年《萨班斯法案》增加了管理层对于正确财务报告的责任。下列哪一项不是《萨班斯法案》404条款的规定？（　）

A 管理层对于内部控制结构和程序的有效性的评估。 B 管理层维持足量的内部控制的政策。 C 管理层建立足量的内部控制的政策。 D 管理层拒绝通过贿赂获取合同或生意的责任。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .上市公司会计监督委员会提供的有关内部控制审计指导的作用是什么？（　）

A 上市公司会计监管委员会负责上市和非上市公司的审计标准的建立。 B 上市公司会计监督委员会负责非上市公司的审计标准的建立。 C 上市公司会计监管委员会负责上市公司的审计标准的建立。 D 上市公司会计监管委员会负责...

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8 .以下哪项不是上市公司会计监督委员会的审计准则第5号的要求？ （　）

A 要求审计师按照规定的方法进行审计。 B 要求审计机构将审计和公司规模相匹配。 C 要求审计人员以准则为基础来确定审计抽查的范围。 D 要求审计人员以风险为基础来确定审计程序。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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9 .上市公司会计监督委员会的审计准则第5号要求审计人员采用自上而下的风险评估方法来审计的财务报表和内部控制。下列哪一项不是自上而下的风险评 估方法的步骤？（　）

A 确认非重要的账户或披露。 B 确定公司哪些控制足以应对风险。 C 确定哪些交易使内部控制失效得到弥补。 D 确认账户或披露的重大错报风险。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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10 .内部控制为实现公司的控制目标提供合理保证。有几个因素可能会使精心设计的政策和程序存在固有的限制。以下哪一项不是限制内部控制有效性的因素？ （　）

A 管理层凌驾于内部控制之上。 B 疏忽。 C 职责分离。 D 共谋。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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