下列各项E公司均计入了营业收入中，戊注册会计师认可的有（ ）。
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习题解析
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1 .控制环境是实施内部控制的基础。下列有关控制环境的表述中，正确的有（ ）。
A 企业文化是企业在经营管理过程中形成的 B 健全的治理结构 C 科学合理的人力资源政策是内部控制的人才和工作机制保证，有利于调动员工的积极性 D 有效的反舞弊机制是发现和处理舞弊行为的制度安排，有利于及时防范因舞...
2 .下列说法正确的有（ ）。
A 内部控制只能对财务报告的可靠性提供合理的保证，而非绝对的保证 B 在了解被审计单位的内部控制时，可实施重新执行程序 C 建立健全内部控制是被审计单位管理层的责任 D 如果决定执行额外的或计划的控制测试，则通常安...
3 .丁注册会计师在了解D公司内部控制时，应当评价控制的设计，并确定其是否得到执行。下列有关控制设计和执行的说法中正确的有（ ）。
A 设计不当的控制可能表明内部控制存在重大缺陷，注册会计师在确定是否考虑控制得到执行时，应当首先考虑控制的设计 B 控制的设计是指考虑一项控制单独或连同其他控制是否能够有效防止或发现并纠正重大错报 C 如果控制...
4 .在下列所描述的D公司内部控制中，丁注册会计师认为不能用于防止D公司销货计价错误出现的有（ ）。
A 计算机将各凭证上的账户号码与会计科目表对比，然后进行一系列的逻辑测试 B 销货发票上的价格根据价格清单上的信息确定 C 生成收货报告的计算机程序，同时也更新采购档案 D 在更新采购档案之前必须先有收货报告
5 .丁注册会计师在了解D公司重要内部控制时，应实施的程序有（ ）。
A 观察D公司特定控制的运用 B 重新执行D公司的重要内部控制 C 询问D公司的有关人员，并查阅相关内部控制文件 D 选择若干具有代表性的交易和事项进行穿行测试
7 .适当的职责分离有助于防止各种有意的或无意的错误，以下的表述中进行了不适当的职责分离的有（ ）。
A 负责应收账款记账的职员负责编制银行存款余额调节表 B 授权开具销售发票的人员同时记录销售 C 在销售合同订立前，由专人就销售价格 D 应收票据的取得
8 .验收商品是购货业务中的重要环节，验收单作为这一环节中关键凭证，备受审计人员的重视。在以下关于验收单的各种说法中，你认可的有（ ）。
A 验收部门应对已收到货物的每张订购单编制一式多联 B 验收人员在将已验收商品送交仓库或其他请购部门时，可要求接收人在验收单副联上签字，以确定签收部门的保管责任 C 验收人员应将验收单的副联之一送交应付凭单部门 ...
9 .以下F公司与付款交易相关的内部控制内容，符合内部会计控制规范的有（ ）。
A F公司建立了退货管理制度，对退货条件 B F公司定期与供应商核对应付账款 C F公司已到期的应付款项由主管会计（非授权的人员）办理结算与支付 D F公司财会部门在办理付款业务时，对采购发票
10 .下列关于计划审计工作的说法中不正确的有（ ）。
A 计划审计工作前需要充分了解被审计单位及其环境，一旦确定，无需进行修改 B 审计计划包括总体审计策略和具体审计计划 C 小型被审计单位无需制定总体审计策略 D 项目负责人和项目组中其他关键成员应当参与计划审计工作
