国某企业未在中国境内设立机构、场所，2023年初为境内企业提供一项专利技术使用权，合同约定使用期限为两年，企业每年初支付不含税费用600万元，则境内企业2023年应扣缴的所得税为（　　）万元。

1 .合同负债属于（　　）类科目。

A 资产 B 负债 C 成本 D 所有者权益

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-18

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2 .集团内部企业之间划转资产或股权，采用特殊性税务处理，母公司向子公司划转资产或股权，获得子公司100%股权支付的母公司增加长期股权投资，子公司按照接受投资处理。（　　）

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2024-08-27

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3 .可由合并企业弥补的被合并企业未超过弥补期限的亏损限额＝被合并企业净资产公允价值×截至合并业务发生当年年末国家发行的最长期限的国债利率。（　　）

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2024-08-27

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4 .如果采用特殊性税务处理，在资产收购中，收购方收购的资产只能按照原计税基础在税前折旧或摊销扣除。（　　）

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2024-08-27

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5 .由于分公司属于总公司的一部分，注销分公司不涉及流转税、企业所得税的处理；将分公司的全部资产、负债设立子公司的，按照企业分立进行税务处理。（　　）

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2024-08-27

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6 .非股权支付，是指以股权以外的资产支付，包括现金、非货币性资产、其他企业的股权、承担债务等。（　　）

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2024-08-27

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8 .某非居民企业在境内取得管理服务收入，但不能准确核算成本费用，则税务机关可以核定的利润率为（　　）。

A 10%-20% B 15%-30% C 20%-40% D 30%-50%

题型: 单选题 提问时间: 2024-08-27

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9 .在中国境内未设立机构、场所的非居民企业甲企业从中国境内乙企业取得不含税特许权使用费收入200万元，甲企业应缴纳的预提所得税为（　　）万元。

A 10 B 20 C 30 D 50

题型: 单选题 提问时间: 2024-08-27

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10 .境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2023年取得境内甲公司支付的贷款利息收入1000万元（不含税），取得境内乙公司支付的财产转让收入80万元（不含税），该项财产净值60万元。2023年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（　　）万元。

A 102 B 104 C 122 D 127

题型: 单选题 提问时间: 2024-08-27

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