[单选题]
2019年某化妆品生产企业收入总额8000万元（其中接受捐赠收入为20万元，取得投资境内非上市公司的股息红利100万元），发生的成本、税金及附加合计3200万元，销售费用2500万元（其中广告费、业务宣传费合计2200万元），管理费用500万元，财务费用200万元。已知上年结转的广告费200万元，假设不存在其他调整项目。2019年该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
A .400
B .350
C .334
D .459
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习题解析
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1 .境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2019年取得境内甲公司支付的股息500万元，取得境内乙公司支付的特许权使用费350万元。2019年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 32 B 34 C 58 D 85
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .甲企业是居民企业，2018年8月1日通过沪港通购买H股10万股价值人民币50万元，2019年9月因其急于用钱将持有的H股一次性出售，销售价格为50万元，并取得相应利息1万元。2019年9月甲企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 0 B 12.5 C 0.25 D 1
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .下列选项中，不属于企业所得税纳税义务人的是（ ）。
A 有限责任公司 B 商贸企业 C 国有企业 D 个人独资企业
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .某企业2019年因管理不善损失一批原材料，账面成本为100万元，适用的增值税税率为13%，该批原材料获得保险公司80万元的赔偿，责任人赔偿2万元。那么该企业2019年计算企业所得税，允许税前扣除的原材料损失金额为（ ）万元。
A 18 B 31.7 C 13 D 31
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .浙江杭州市某房地产企业，在市区开发某高档住宅，2019年企业销售完工产品核算的所得额为5800万元，2019年10月至12月期间取得未完工产品预售收入50000万元，当地税务机关核定的预计利润率为25%，该企业当年应纳的企业所得税为（ ）万元。
A 1825 B 3125 C 3725 D 4575
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .某企业2019年10月停止生产，进行清算，资产的账面价值4000万元、资产的计税基础3700万元、资产的可变现净值4200万元，负债账面价值3750万元、负债计税基础3900万元、最终清偿额3500万元，企业清算期内支付清算费用70万元，清算过程中发生的相关税费为20万元，以前年度可以弥补的亏损100万元。该企业应纳所得税为（ ）万元。
A 177.5 B 68.5 C 155.5 D 64.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .2019年度该企业实际会计利润（ ）万元。
A 121.62 B 135.38 C 142.98 D 148.2
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .2019年度企业所得税前可以扣除“管理费用”和“财务费用”共计 （ ）万元（考虑加计扣除因素）。
A 107.05 B 114.05 C 130.05 D 140.05
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .该企业“营业外支出”账户列支的项目纳税调整金额（ ）万元。
A 18.14 B 18.76 C 20.63 D 22.73
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
