采购业务中，付款流程可实施的控制措施包括（ ）。

1 .评价工作组可审阅的内控流程文档包括（ ）。

A 风险控制矩阵文档 B 流程图文档 C 审批权限表文档 D 员工手册

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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2 .控制活动可分为（　）三个类别。

A 合规 B 运营 C 财务报告 D 结构

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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3 .乙公司是一家为某旅游景点提供缆车服务的缆车公司。公司规定每日营业结束后，由未参与售票的雇员对收款机中的现金进行清点，并与收款机中记录的现金总额进行核对。如有不同，应进行调查。根据以上信息可以判断，该公司执行的控制活动不包括（　）。

A 调节和复核 B 职责划分 C 授权和批准 D 人员控制

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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4 .内部环境一般包括（ ）。

A 组织结构 B 战略的发展 C 人力资源政策 D 企业文化及社会责任

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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5 .企业可以通过完善以下哪些业务层面来实现社会责任（ ）。

A 促进就业，依法保护员工的合法权益 B 环境保护与资源节约 C 重视产学研用结合 D 安全生产

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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7 .下列属于固定资产控制的措施有（ ）。

A 实施固定资产验收制度，根据合同或供应商发货单进行验收；并取得合法的权书证书 B 严格执行投保政策或资产抵押管理，进行有关授权和审批 C 使用期满或因各种原因要报废的资产处置，只需要记录原因，处置价格公允，无...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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8 .担保业务中，企业应关注的风险控制点包括（ ）。

A 受理申请 B 调查评估 C 签订担保合同 D 进行日常监控

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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9 .内部控制评价程序一般包括（ ）。

A 制定评价控制方案 B 组成评价工作组 C 实施评价工作与测试 D 认定控制缺陷

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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10 .下列关于COSO内部控制系统五大要素中的监察说法正确的包括（　）。

A 监督过程只能通过持续的监察活动来实现 B 监督过程是不断对内部控制系统的表现进行评估的过程 C 管理者应对软控制的结果进行评价 D 需向能采取必要行动的人员汇报影响企业实现目标的重大内部控制缺陷

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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