在某个人负责以下哪项工作时会出现现金收取系统中的内部控制薄弱环节？
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习题解析
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1 .有关内部审计师对经营性目标和目的所承担的作用包括：
A 批准经营性目标和目的，使之得以实现 B 在管理层的目标和标准模糊时，寻求权威性的解释； C 开发和执行控制程序； D 完成预期的经营方案结果。
2 .内部审计专业实务标准要求制定书面的政策和程序来指导内部审计活动。对于这项要求，以下哪项表述是错误的:
A 书面政策和程序的形式和内容应该与内部审计活动的规模相适应； B 所有的内部审计活动都应该有详细的政策和程序手册； C 不是所有的内部审计活动都需要正式的管理和技术手册； D 小型内部审计活动可以通过密切监督和书...
3 .审计师注意到某计算机程序不能正确计算通过商品目录订购商品的附加运费。管理人员认为任何运费计算的错误都是重要的。审计师考虑采用抽样技术检查客户发票上收取的运费，或运用计算机审计工具。下列哪种抽样或审计方法最能保证有关当时运费计算的正确性？
A 运用发现抽样从应附加运费的发票中选择交易样本 B 运用测试数据或平行模拟来测试计算机应用软件 C 通过从应附加运费的发票中选择交易来运用差额估计 D 利用通用审计软件从已开给顾客的发票中选择货币单位抽样
4 .用单位平均抽样来估计存货价值，内部审计师得到了下列结果： 预计存货价值 $3000000 置信水平 95% 置信区间 $2800000-$3200000 标准差（标准离差/样本量的平方根） $100000 Z值（大约） 2.0 精确度 $200000 存货的账面值约为$3075000下列哪种变动会导致置信区间范围变窄：
A 置信水平从95%增至99% B 置信水平从95%下降至90% C 误拒风险的可接受水平降低 D 精确度提高
5 .如果业务客户的业务标准是模糊的，需要解释，内部审计师应：
A 与业务客户就衡量经营性业绩所需标准达成一致意见； B 确定该领域的最佳实务，将它们当作标准使用； C 用最严格的意思解释标准，否则标准只能是可接受的最低限度； D 忽略对标准以及与标准相关的业务客户的业绩的任何...
7 .审计外勤工作确定了一系列重大的审计发现，但仍然需要进行原审计方案以外的额外审计测试，但是却很难得到数据。评价以下各项并选择最好的方式：
A 直到所有的测试都已完成，才签发审计报告 B 给管理层提交关于该负面审计发现的期中报告 C 在报告审计发现之前，确定完成了其他的备选的测试 D 在得到最终数据时进行审计测试
8 .用单位平均抽样来估计存货价值，内部审计师得到了下列结果： 预计存货价值 $3000000 置信水平 95% 置信区间 $2800000-$3200000 标准差（标准离差/样本量的平方根） $100000 Z值（大约） 2.0 精确度 $200000 存货的账面值约为$3075000标准误差为$100000反映了：
A 在样本误差的基础上得出的预计总体误差 B 样本的平均误差率 C 样本项目金额数的变化程度 D 内部审计师可接受的总体误差
9 .内部审计师需要确定管理层已制定的标准的适当程度，以便确定组织目标和目的是否已经实现。以下哪项行动可能是恰当的：Ⅰ 确定业务与项目目标和目的与组织的目标和目的是否一致；Ⅱ 审核业务，确定结果与既定的目标和目的一致的程度；Ⅲ 与管理层合作，制定适当的控制评价标准。
A 仅有Ⅰ； B 仅有Ⅰ和Ⅱ； C Ⅰ D 仅有Ⅱ。
10 .某审计师正计划审计公司最近新实施的采购和开票电子数据互换系统。在这样的环境中，哪种针对原材料采购准确性的控制措施最不重要？
A 电脑系统控制； B 电子数据互换（EDI）系统销售商实施的控制； C 充分的审计线索。 D 管理人员对各项交易的审查。
