萨班斯法案适用于所有的公司。

1 .财务报表层次重点错报风险通常与控制环境有关。

A 对 B 错

题型: 单选题 提问时间: 2022-01-15

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2 .萨班斯法案对违规罚则的规定中，下面说法正确的是（）。

A CEO和CFO必须对报送给SEC的财务报告的合法性和公允表达进行保证。违反此项规定，处以50万美元以上的罚款。 B 故意进行证券欺诈的犯罪最高可判处入狱25年。对犯有欺诈罪的个人和公司的罚金最高分别可达500万美元和2500万美...

题型: 单选题 提问时间: 2022-01-15

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3 .我国政府的相关标准与COSO框架（）。

A 完全一致 B 核心目标与方向一致 C 有很大差别 D 完全背道而驰

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4 .要求外国公司执行404条款的期限是（）。

A 2004年11月15日或以后 B 2005年11月15日或以后 C 2006年7月15日或以后 D 2006年11月15日或以后

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5 .404条款对上市公司管理层提出的新规定不正确的是（）。

A 加强公司治理责任 B 建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的责任报告，以及就公司内部控制结构和财务报告程序的有效性在该财政年度终了出具的评价 C 要求CEO和CFO签署内控声明 D 要求PCAOB对上市公司进行监督

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7 .在内控设计中为达到控制的目的，控制环节越多越好。

A 对 B 错

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8 .符合404条款的管理层结构必须包括董事会、审计委员会、集团内部审计和外部审计师。

A 对 B 错

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9 .COSO框架首先被英国接受，并成为内控审计标准。

A 对 B 错

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10 .内控评估的4个步骤包括：（1）明确内控制度是否健全；（2）记录评估内控缺陷及改进；（3）测试有效性；（4）将以上部分形成文字记录并报告。

A 对 B 错

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