[单选题]
对采取的行动加强了风险管理并增加了既定目标和目的实现可能性作出最佳描述的是：
A .监督
B .质量保证
C .控制
D .合规性
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习题解析
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1 .某公司最近安装了一个基于个人电脑（PC）的应付账款系统，共有六台电脑进行了联网并能接触主机的应付账款数据库系统。在进入系统之后，一部分数据库可以被网络用户下载。网络中有数据输入和编辑程序，单台电脑可以将其下载以备运用，为防止应付账款信息未经批准就被调出系统，应采用的最适当的控制是：
A 进入系统前输入有效口令 B 在个人电脑层次上对数据加密（encryption） C 在网络和主机上都安装数据文件接触控制软件 D 对个人电脑上锁
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .控制的不同要素有助于保证按照管理层期望完成既定任务，作为实行控制的方针的要素是：
A 标准 B 目标 C 目的 D 评价／奖励方法
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .业务目标可在以下哪项中陈述：1、业务工作方案2、业务沟通（即：审计报告）3、业务目标声明
A 仅有1和3 B 仅有1和2 C 仅有2和3 D 1
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .对最近发生的经济业务涉及的账号进行数字验证的目的是：
A 证实账号与主文档中现有账户相对应 B 防止将最近发生的经济业务记入不正确但有效的主文档账户中 C 保证最近发生的经济业务都有凭证相支持 D 要求账号与其他领域有正确的逻辑联系
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .某制造公司希望了解其新建设的计算机系统是否有助于提高其设施利用效率，以有限的设施服务于数量的客户。为了确定这一点，审计师应该比较以下哪项内容：
A 对系统安装前后返工订单的数量及其成本进行比较； B 对系统安装前后存货和原料的装卸成本进行比较； C 对系统安装前后已完成的订单数量及其周期持续时间进行比较； D 对系统安装前后返工订单及已完成订单的数量进行比...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .内部审计师在与一位数据输入人员进行面谈时，讨论了用于追踪职员培训要求和遵循情况的计算机化系统。内部审计师确认这一系统存在潜在的重要缺陷。内部审计师应该：
A 不直接或间接提到这个缺陷，以免使该职员感到不舒服； B 提出间接问题，帮助获得与这个潜在缺陷有关的更多真实信息； C 向职员询问关于该缺陷的问题，并立即决定是否应该就该观察进行沟通； D 确定该缺陷是否确实存在...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .某制造公司授权其生产部门的经理们编制原材料紧急采购订单。这些人工编制的订单并不通过采购部门，也不需要收货报告。经理们将发票和采购订单发送至财会部门，由后者负责付款。以下哪项内部控制措施能有效防止滥用该系统？
A 制定一项公司政策，要求在几家供应商之间轮流发放订单，并将该政策制度化； B 在付款之前，要求出具手工收货报告； C 禁止应用紧急采购订单； D 检查安全存货。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .内部审计负责向高级管理层或董事会报告舞弊，当以下哪种情形出现的时候：
A 能合理的确定一个大额欺诈发生。 B 内部审计部门得到可以可疑报告。 C 确定了不正常的交易并正在进行调查。 D 对所有可以的欺诈交易的检查已完成。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .为了保证大型金融机构的效率和可接受的职责分工，应该由以下哪位人员来进行每周随机点钞工作，核实现金余额？
A 内部审计师； B 会计； C 合规部门工作人员； D 现金保管员。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
