银行专门建立并维持其合规部门的首要原因是：
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习题解析
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1 .以下哪种关于公司治理的说法是不正确的？
A 公司控制机制包括内部和外部机制。 B 对管理层的补偿制度是公司控制架构的组成部分。 C 因实施员工股票期权或奖金而导致的股东财富稀释属于会计问题，而不属于公司治理问题。 D 说到底应该由首席审计执行官为公司治理...
2 .以下哪项内容可提供关于可审计对象之风险的最为可靠的信息？
A 带有回归分析的情景假设。 B 以往的审计发现和管理失败的案例。 C 损失的后果和经济可预见性。 D 在内部审计部门开展的管理评估和协作。
3 .某车队维修处针对每种不同类型的存货交易应用不同的编号。每日总结报告则根据零部件号码和交易编号来列示业务。零部件室监督员负责将每日报告与当天的材料需求申请表格相对照，并在此后将报告提交车队经理审批。某审计师正考虑对交易编号和所用材料进行分析性复核。这种复核工作的一大目标是：
A 提供关于某些存货项目储存过量的证据。 B 披露永久性库存记录中存在的短缺。 C 确定存货项目是否得到恰当计价。 D 确认由于雇员行窃而可以发生的材料丢失情况。
4 .如果被审计对象的经营标准模糊不清、需要解释，那么，审计师应该：
A 努力就衡量评估经营业绩需用的标准与客户达成一致意见。 B 确定所涉及领域的最佳实践，并将其用作标准。 C 对这些标准进行最严格意义上的解释，因为，不这么解释的话，标准不过是接受经营状况的最低衡量指标而已。 D ...
5 .公司雇员可通过在电子数据交换系统中输入其住址，导致供应商将公司采购的办公用品送往其住所，防止这种舞弊发生的效率最高、成效最明显的控制措施是哪一种？
A 将公司订购的各项办公用品的总数与所有邮购室收到的对应办公用品的总数进行比较，并对其中短缺的数额进行调查。 B 出具定期报告，列举所有送货目的地与公司邮购室地址不一致的订购单，并追踪装运单。 C 只允许应用有...
7 .以下关于机构内部风险管理职责的描述中，哪项是不正确的？
A 风险管理归根到底是董事会的职责。 B 风险管理可通过直线管理人员的定期评估得到改善。 C 风险管理包括执行管理层对剩余风险的接受情况。 D 风险管理要求内部审计部门进行参与，以便其得到董事会的认可。
8 .对内部审计业务中存在的风险的定义是：
A 某一会计事项的余额或某类会计事项及其相关表述含有对财务报表具有重大影响的错误概率。 B 发生可能影响目标实现的事件的不确定性。 C 未能遵守公司政策 D 未能实现经营活动或计划的规定目标的情况。
9 .与保护隐私管理有关的控制措施存在缺陷，造成这种情况的一个原因是没有遵守以下哪项内容？ Ⅰ、公司的内部隐私政策； Ⅱ、财务会计准则；Ⅲ、有关隐私的法律和法规；Ⅳ、《标准》。
A 只有Ⅰ和Ⅲ是对的。 B 只有Ⅱ和Ⅳ是对的。 C 只有Ⅱ D Ⅰ
10 .以下哪项内容代表了最富有成效的治理架构？ 经营管理层行政管理层内部审计I负责风险事务发挥监督作用发挥顾问作用Ⅱ发挥监督作用负责风险事务发挥顾问作用III负责风险事务发挥顾问作用发挥监督作用IV发挥监督作用发挥顾问作用负责风险事务
A Ⅰ是对的。 B Ⅱ是对的。 C Ⅲ是对的。 D Ⅳ是对的。
