内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。应注意的问题包括（　　）。

1 .内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容，包括（　　）。

A 评价要素 B 主要风险点 C 采取的控制措施 D 有关证据资料

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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2 .评价工作底稿应当（　　）。

A 设计合理 B 证据充分 C 简便易行 D 不便于操作

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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3 .内部控制评价程序一般包括（　　）环节。

A 制定评价工作方案 B 组成评价工作组 C 实施现场测试 D 认定控制缺陷

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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4 .内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试，综合运用（　　）等方法，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据，按照评价的具体内容，如实填写评价工作底稿，研究分析内部控制缺陷。

A 个别访谈 B 调查问卷 C 专题讨论 D 穿行测试

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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5 .内部控制缺陷主要包括（　　）。

A 设计缺陷 B 运行缺陷 C 计划缺陷 D 管理缺陷

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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7 .内部控制评价报告至少应当披露（　　）。

A 董事会对内部控制报告真实性的声明 B 内部控制评价工作的总体情况 C 内部控制评价的范围 D 内部控制缺陷及其认定情况

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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8 .企业组织开展信息与沟通评价，应当以内部信息传递、财务报告、信息系统等相关应用指引为依据，结合本企业的内部控制制度，对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价。（　　）

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2021-08-25

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9 .关于内部控制缺陷，重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。（　　）

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2021-08-25

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10 .内部控制评价的范围如有所遗漏的，应说明原因，及其对内部控制评价报告真实完整性产生的重大影响等。（　　）

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2021-08-25

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