[多选题]
某商场（增值税一般纳税人）独家代理销售某厂家彩电，按销售量挂钩进行平销返利。2012年10月向彩电厂购进电视机取得税控增值税专用发票，注明税额420万元；当月按平价全部销售，月末彩电厂向该商场支付返利247万元。该商场平销返利业务的处理符合有关规定的有（ ）。
A .商场应按420万元确认销项税额
B .商场应按424.8万元计算销项税额
C .商场当月应抵扣的进项税额为384.11万元
D .商场当月应抵扣的进项税额为19.7万元
E .商场当月应纳增值税税额为35.89万元
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习题解析
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1 .A企业为试点地区的小规模纳税人，从事陆路运输服务。2012年12月提供货物运输服务取得收入80万元，该企业当月应纳增值税为（ ）万元。
A 8.8 B 7.93 C 2.4 D 2.33
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .下列选项中，属于营改增试点地区现代服务业的有（ ）。
A 研发和技术服务 B 信息技术服务 C 物流辅助服务 D 不动产租赁服务 E 鉴证咨询服务
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
3 .甲公司2009年年初“资本公积”科目的贷方余额为1 800万元。2009年1月1日，甲公司以土地使用权作为合并对价取得同一集团乙公司有表决权资本的60%，合并日，乙公司所有者权益总额为1 500万元。甲公司投出土地使用权的账面余额为800万元，已计提摊销额100万元。2009年7月1日，甲公司以银行存款购买丙公司有表决权资本的30%，具有重大影响，当年丙公司可供出售金融资产公允价值降低100万元，丙公司适用的所得税税率为25%。假定不考虑其他因素，2009年末甲公司“资本公积”科目的贷方余额为（ ）万元。
A 1 970 B 2 022.5 C 1 977.5 D 2 000
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .下列选项中，属于营改增交通运输业试点范围的有（ ）。
A 陆路运输服务 B 水路运输服务 C 航空运输服务 D 管道运输服务 E 铁路运输服务
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
5 .对于提供劳务的结果不能可靠估计的，相关收入的确认说法不正确的是（ ）。
A 如果发生的成本预计能够得到补偿的，那么按照已经发生的劳务成本确认劳务收入，并按照相同的金额结转劳务成本 B 如果发生的成本预计能够得到补偿的，那么按照预收的款项确认为劳务收入，按照已发生的成本结转劳务成...
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单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .下列事项中，通过“资本公积”科目核算的是（ ）。
A 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，重分类日该投资公允价值与账面价值的差额 B 采用权益法核算时，被投资企业实现净利润 C 采用成本法核算时，被投资企业分配现金股利 D 企业将自用的建筑物转为采用公允价值模...
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单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .下列各项中，会引起所有者权益总额发生增减变动的是（ ）。
A 以盈余公积弥补亏损 B 提取法定盈余公积 C 发放股票股利 D 企业发生亏损
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .20×8年12月甲公司利润表中营业利润项目的金额为（ ）万元。
A 12 B 15 C 14 D 25
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单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .20×8年12月甲公司利润表中利润总额项目的金额为（ ）万元。
A 210 B 150 C 200 D 160
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
