[多选题]
下面应通过“应交税费——待认证进项税额”科目核算的有（ ）。
A .一般纳税人辅导期取得增值税专用发票申请交叉稽核比对，尚未对取得结果
B .一般纳税人取得进口货海关缴款书申请稽核比对，尚未取得稽核相符结果
C .一般纳税人取得增值税专用发票，尚未认证的进项税额
D .一般纳税人截止到纳入营改增试点之日前的增值税期末留抵税额
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习题解析
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1 .增值税扣税凭证包括（ ）。
A 农产品收购发票 B 海关进口增值税专用缴款书 C 增值税普通发票 D 增值税专用发票
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
2 .下列发票属于不合规发票的有（ ）。
A 未填开付款方全称的发票 B 变更品名的发票 C 虚开发票 D 跨地区开具发票
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
3 .下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣的包括（ ）。
A 正常损失的购进货物 B 非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物 C 购进的旅客运输服务 D 用于简易计税方法计税项目
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
4 .下列关于增值税纳税义务发生时间，说法正确的是（ ）。
A 纳税人提供建筑服务 B 纳税人从事金融商品转让的，为金融商品所有权转移的当天 C 增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天 D 纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
5 .试点纳税人提供旅游服务，在计算销售额时，以取得的全部价款和价外费用，可以扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的费用有（ ）。
A 住宿费 B 餐饮费 C 签证费 D 门票费
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
7 .小规模纳税人增值税会计核算中，需要设置的会计科目包括（ ）。
A 应交税费——应交增值税 B 应交税费——未交增值税 C 应交税费——转让金融商品应交增值税 D 应交税费——简易计税
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
8 .对比原增值税会计处理相关规定，将损益类科目“营业税金及附加”修改为“税金及附加”。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-24
9 .增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-24
10 .“减免税款”专栏，记录一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税额。比如：购进税控设备。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-24
