一个好的关于银行调节表的工作底稿不包括（或者直接，或者通过交叉参考）以下：

1 .内部审计师常常参加管理团队，以下哪一项会成为矩阵组织中小组决策的限制因素？

A 小组通常不能对应作出足够深入的分析 B 让个人接受小组的决定非常困难 C 在小组中，确认决策形势的重要因素会变得极端困难 D 存在与小组作出审计决策应承担责任相联系的负面分歧

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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2 .被适当记录的工作底稿应:

A 简洁但是完整。 B 遵循独特的格式和安排。 C 包含被审计单位使用的所有表格和程序的例子。 D 不含被审计单位记录的复印件。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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3 .可以快速产生用户接口、用户与系统的交互过程以及处理逻辑的模型的系统开发方法称为：

A 神经网络。 B 原型法。 C 业务流程再造。 D 焦点群(focusgroups)。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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4 .某内部审计师正对采购与应付账款系统进行经营审计。审计目标在于确定该系统中有利于提高效率性和效益性的变更措施。下列哪些陈述有助于支持审计人员作出改进电子数据交换(EDl)的建议?工．只有一小笔业务； Ⅱ．存在具有时间敏感性的及时购货环境； Ⅲ．大批量的常规购货；Ⅳ．与同一供货商有多次交易。

A 只有工； B 只有Ⅱ和Ⅳ； C 工和Ⅲ； D Ⅱ，Ⅲ和Ⅳ。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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5 .使用下列资料回答：管理人员在填写内控调查表时对每一个问题都回答“是”，这说明所有列示的要求及控制活动都是他们所采取步骤的一个部分。内部审计师在进行初步调查访问时从管理人员处取回了调查表，但未趁管理人员在场时浏览一下回答情况。该审计人员的上级对上述情形进行批评所根据的事实是：

A 审计信息应通过某种方式加以证实 B 内控调查表是不能依赖的 C 管理人员填写调查表时审计人员不在场 D 调查表未设计成用于提出会计处理及控制

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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7 .与行业考核标准相比，以下哪种财务分析能更好显示关于存在过期商品的迹象?

A 已售出商品成本与平均库存的比率 B 毛利率与销售额的比率 C 库存与应付账款的比率 D 赊销额与平均库存的比率

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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8 .在对某公司配送中心验收职能的审计中发现收货控制不充分，下列哪项属于对验收职能的适当控制？

A 保证充分的职责分离，仓库验收人员的工作独立于仓库经理。 B 保证仓库验收部门有采购定单副本，且只含单位信息，而没有价格和数量信息。 C 要求所有的收货都经过仓库经理批准。 D 保证仓库验收部门有原始采购定单的真...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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9 .作为倾听者，比如审计人员或上级领导，鼓励发言者发言的支持性行为是：

A 将视线从发言者身上移开以避免其惊慌 B 当发言者重复同样的话题时打断其发言 C 当发言者说话时停下其他的工作或活动 D 直到发言者停止说话再作出回应

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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10 .审计工作作底稿为内部审计师的报告提供文件支持。以下哪项对于工作底稿来说不是好的实务操作？

A 工作底稿应足以支持内部审计师的报告，不需要内部审计师的额外书面证实。 B 工作底稿应一直被安全地保存，防止意外损失或未经授权的接触。 C 工作底稿应按时间顺序组织，例如最早准备的文件放在最前面。 D 某一组织内...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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