下列各项中，关于增值税纳税义务发生时间、扣缴义务发生时间表述正确的有（ ）。
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习题解析
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1 .下列各项中，关于企业向个人借款说法不正确的是（ ）。
A 企业向个人股东借款，利息扣除应按支付给关联方的利息扣除方式处理 B 企业支付给关联方的利息，不超过债权性投资与权益性投资规定比例计算的部分，准予扣除，超过部分不得扣除 C 非金融企业向股东以外个人借款的利息...
2 .甲公司2018年2月开始研制一项新技术，2018年5月研制成功，企业申请了专利技术。研究阶段发生相关费用18万元；开发过程发生工资薪酬费用11万元，材料费用59万元，发生其他相关费用2万元，并且开发阶段相关支出均符合资本化条件；申请专利时发生注册费等相关费用15万元。企业该项专利权的入账价值为（ ）万元。
A 72 B 105 C 90 D 87
3 .下列情形中，可能产生滞留票的情况的有（ ）。
A 取得进项专用发票不慎丢失，致使进项发票超期未认证 B 由于专用发票开具错误，购货方退回发票，销货方先开具一张与原发票内容一致的红字专用发票冲销，然后再开具一张正确的专用发票给购货方，最初开具的错误发票虽...
4 .下列各项中关于总分公司企业所得税汇总纳税的说法正确的有（ ）。
A 汇总纳税企业实行“统一计算 B 统一计算，是指总机构统一计算包括汇总纳税企业所属各个不具有法人资格分支机构在内的全部应纳税所得额 C 就地预缴，是指总机构 D 财政调库，是指财政部定期将缴入中央国库的汇总纳税企...
5 .下列各项中，属于虚开增值税专用发票的情形有（ ）。
A 进行了实际经营活动，但让他人为自己代开增值税专用发票 B 没有货物购销或者没有提供或接受应税劳务而为他人 C 企业销售货物，按照规定开具增值税发票 D 有货物购销或者提供或接受了应税劳务但为他人
7 .下列各项中，属于合同的主要条款的有（ ）。
A 当事人的信息 B 标的 C 价款或报酬 D 履行期限
8 .下列各项中属于高新技术企业认定申请应提交的材料有（ ）。
A 高新技术企业认定申请书 B 企业营业执照副本（复印件） C 企业职工人数 D 经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用情况表（实际年限不足三年的按实际经营年限），并附研究开发活动说明材料
9 .下列各项中，关于出口退税申报的说法正确的有（ ）。
A 生产企业申报必须要每月连续申报，即使没有退税也需要0申报 B 生产企业一般申报顺序为：预申报——增值税申报——正式申报 C 外贸企业退税系统申报不用每月连续申报，在申报截止日前，收齐电子信息即可申报 D 外贸企业...
10 .自2017年7月1日起，增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，并在规定的纳税申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。（ ）
Y 对 N 错
