[多选题]
内部控制是一个完整的体系，我们在开展内部控制工作的时候，要关注五个方面。下列属于内部控制五要素的有（ ）。
A .内部环境
B .内部监督
C .控制活动
D .信息与沟通
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习题解析
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1 .按照《审计指引》的要求，在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见是（ ）的责任。
A 内部审计 B 国家审计 C 注册会计师 D 会计师
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .注册会计师在进行内部控制审计时，如果发现内部控制存在多项重大缺陷，且审计范围受到限制，应出具（ ）。
A 无保留意见审计报告 B 否定意见审计报告 C 无法表示意见审计报告 D 增加强调事项段审计报
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .下列各项中不违反现金内部控制的是（ ）。
A 现金收入直接用于公司的支出 B 在办理费用报销的付款手续后，出纳人员应及时登记现金 C 指定负责成本核算的会计人员每月核对一次银行存款账户 D 期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额。对余额核对相符的银...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .以下关于内部控制评价的说法中正确的有（ ）。
A 内部控制评价是指企业财务部门对内部控制的有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程 B 内部控制评价的对象是内部控制的有效性 C 内部控制评价只能为内部控制目标的实现提供合理保证，而不能提供绝对保...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
5 .内部控制是全员参与的过程，以下关于企业进行内部控制建设说法正确的有（ ）。
A 内控体系建设工作的顺利开展离不开董事会及公司高层领导的重视和强有力的宣传和推动 B 在全员参与过程中，需要通过各种策略强化公司领导和员工的风险管理意识，加深对内控体系建设的理解，并全过程参与到内控体系建...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
7 .2010年4月，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合并发布了《企业内部控制配套指引》。该指引与2008年我国颁布的《企业内部控制基本规范》配套，有助于提升中国企业的财务报告质量，减少商业欺诈风险。其核心部分有18个应用指引，分为三个大类，这三个大类是（ ）。
A 内部环境类指引 B 业务活动类指引 C 控制手段类指引 D 企业文化类指引
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .以下制度中用于不相容职务分离控制的有（ ）。
A 轮岗 B 强制休假 C 双人确认制度 D 四眼原则
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .以下关于授权审批制度说法正确的有（ ）。
A 授权审批的范围通常指企业经营活动中重大的事项 B 授权审理的层次，应当根据经济活动的重要性和金额大小确定不同的授权审批层次，从而保证各管理层有权有责 C 授权审批制度设计时应当明确被授权者在行使职权时应对哪...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .以下属于内部控制三大特征的有（ ）。
A 逻辑化 B 标准化 C 痕迹化 D 流程化
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
