[单选题]
某企业2011年度投资收益发生120万元，其中境内投资于居民企业分回收益80万元；国库券转让收益15万元；境外投资企业分回收益25万元（被投资企业境外所得税率20%）。境内生产经营所得30万元，该企业2011年应纳所得税额为（ ）万元。
A .32.5
B .25.31
C .12.81
D .23.75
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习题解析
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1 .2011年度在我国境内未设立机构场所的某外国企业将一项商标使用权提供给境内甲公司使用，甲公司支付特许权使用费80万元。甲公司2011年应代扣代缴所得税（ ）万元。
A 7.6 B 8 C 20 D 27.6
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .某工业企业，职工98人，2011年资产总额2500万元，实现会计利润15万元，计入成本、费用的实发工资总额为40万元，拨缴职工工会经费0.8万元，支出职工福利费6.8万元、职工教育经费1.5万元，假定不存在其他纳税调整事项，该企业2011年度应纳所得税额是（ ）万元。
A 2.51 B 3.34 C 4.18 D 5.26
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .2011年某居民企业购买安全生产专用设备用于生产经营，取得的增值税普通发票上注明设备价款11.7万元。己知该企业2009年亏损40万元，2010年盈利20万元。2011年度经审核的应纳税所得额60万元。2011年度该企业实际应缴纳企业所得税( )万元。
A 6.83 B 8.83 C 9 D 10
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .根据企业所得税法的规定，对关联企业价格进行调整的方法中，其中按照从关联方购进商品再销售给没有关联关系的交易方的价格，减除相同或者类似业务的销售毛利进行定价的方法是（ ）。
A 可比非受控价格法 B 再销售价格法 C 成本加成法 D 交易净利润法
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .某小型零售企业2011年度自行申报收入总额250万元、成本费用258万元，经营亏损8万元。经主管税务机关审核，发现其发生的成本费用真实，实现的收入无法确认，依据规定对其进行核定征收。假定应税所得率为9％，则该小型零售企业2011年度应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 5.10 B 5.63 C 5.81 D 6.38
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .根据企业所得税法的规定，纳税人在我国境内的非公益性捐赠支出（ ）。
A 在税前全额扣除 B 在年度应纳税所得额12%以内的部分准予扣除 C 在年度利润总额12%以内的部分准予扣除 D 不得扣除
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单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .企业所得税的下列收入能够作为广告费、业务宣传费扣除限额的计算基数的是（ ）。
A 提供劳务收入 B 转让固定资产收入 C 投资收益 D 转让无形资产收入
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .某林场外购一批梨树支付价款20万元，依据企业所得税相关规定，税前扣除方法为（ ）。
A 一次性在税前扣除 B 按梨树寿命在税前分期扣除 C 按直线法以不低于3年折旧年限计算折旧税前扣除 D 按直线法以不低于10年折旧年限计算折旧税前扣除
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单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .2011年投资收益的纳税调整金额为（ ）万元。
A 0 B －16.4 C 1.4 D 20
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
