[多选题]
企业与其关联方签署成本分摊协议，有下列（ ）情形的，其自行分摊的成本不得税前扣除。
A .具有合理商业目的和经济实质
B .没有遵循成本与收益配比原则
C .未按有关规定备案或准备
D .不符合独立交易原则
E .自签署成本分摊协议之日起经营期限为30年
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习题解析
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1 .下列关于利息费用扣除的表述中，正确的有（ ）。
A 非金融企业向金融企业借款的利息支出可据实扣除 B 非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可据实扣除，超过部分不允许扣除 C 企业实际支付给关联方的利息支出，...
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多选题
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2021-08-25
2 .该企业当年技术转让所得应纳税调整的金额为（ ）万元。
A 500 B 100 C 600 D 850
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单选题
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2021-08-25
3 .根据税法规定，年度关联交易金额符合下列（ ）条件的企业，应当准备本地文档。
A 有形资产所有权转让金额超过2亿元 B 金融资产转让金额超过1亿元 C 年度关联交易总额超过10亿元 D 无形资产所有权转让金额超过1亿元 E 其他关联交易金额合计超过4000万元
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多选题
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2021-08-25
4 .下列关于资产收购企业所得税一般性税务处理的说法中，正确的有（ ）。
A 被收购企业应确认资产转让所得或损失 B 被收购企业原有的各项资产和负债应保持不变 C 被收购企业的相关所得税事项原则上应保持不变 D 收购企业取得资产的计税基础应以被收购资产的原有计税基础确定 E 收购企业取得资产...
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多选题
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2021-08-25
5 .该企业当年管理费用应纳税调整的金额为（ ）万元。
A 20.5 B 39.5 C 40.5 D 60
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单选题
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2021-08-25
7 .根据税法规定，企业取得的下列各项所得中，可以免征企业所得税的有（ ）。
A 中药材的种植所得 B 海水养殖所得 C 花卉的种植所得 D 农作物新品种的选育所得 E 牲畜
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2021-08-25
8 .该企业当年广告费应纳税调整的金额为（ ）万元。
A 10 B 15 C 30 D 0
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单选题
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2021-08-25
9 .某外籍专家在我国境内一大型国有企业工作，月工资为30 000元人民币，则其每月应缴纳个人所得税的应纳税所得额为（ ）元。
A 0 B 25 200 C 28 000 D 30 000
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单选题
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2021-08-25
10 .下列各项收入中，应按“财产租赁所得”项目缴纳个人所得税的有（ ）。
A 房产转租收入 B 将房产提供给债权人使用而放弃的租金收入 C 将非专利技术的使用权让渡给他人使用的收入 D 对事业单位的承租经营所得 E 购买者个人少支出的购房价款
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多选题
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2021-08-25
