[单选题]
甲公司是一家科技型中小企业，2019年1月开展《国家重点支持的高新技术领域》规定项目的研发活动，发生研发费用支出形成无形资产成本100万元，假设按照10年摊销，允许税前扣除的摊销额为（ ）万元。
A .5
B .15
C .17.5
D .7.5
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习题解析
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1 .某居民企业，2019年计入成本、费用的实发工资总额为300万元，拨缴职工工会经费5万元，已经取得工会拨缴收据，支出职工福利费45万元、职工教育经费15万元，该企业2019年计算应纳税所得额时准予在税前扣除的工资和三项经费合计为（ ）万元。
A 310 B 349.84 C 394.84 D 362
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .2018年某软件生产企业列支合理的职工薪酬300万元，实际发放240万元，当年实际发生的福利费支出是40万元，职工教育经费20万元（其中包括职工培训费5万元），假设不考虑期初余额。则2018年福利费及职工教育经费对应的应纳税所得额（ ）。
A 调增6.4万元 B 调增15.4万元 C 调增20.4万元 D 不需要调整
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单选题
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2021-08-25
3 .2018年10月，在我国境内未设立机构、场所的非居民企业取得境内某公司股息红利30万元，同时转让位于境内财产收入100万元（该财产的净值60万元），该公司就以上业务应该代扣代缴企业所得税（ ）万元。
A 17.5 B 13 C 7 D 26
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .2019年某居民企业向主管税务机关申报收入总额120万元，成本费用支出总额125万元，全年亏损5万元，经税务机关检查，成本费用支出核算准确，但收入总额不能正确核算。税务机关对该企业采取核定征收办法，应税所得率为15%。则该企业2019年度应缴纳企业所得税（ ）万元。（不符合小型微利企业条件）
A 5.29 B 5.52 C 5.63 D 22.06
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .根据企业所得税法的规定，下列关于企业所得税征收管理的说法中，正确的是（ ）。
A 按月预缴所得税的，应当自月份终了之日起10日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款 B 企业应当在办理注销登记后，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税 C 企业纳税年度亏损，可以不向税...
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单选题
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2021-08-25
7 .某企业2019年6月购置并投入使用环境保护专用设备（属于企业所得税优惠目录的范围），取得增值税专用发票注明的金额300万元、税额39万元，2018年该企业应纳税所得额168万元。该企业当年应缴纳的企业所得税是（ ）万元。
A 12.0 B 6.9 C 26.0 D 42.0
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .2019年张某取得工资所得应预扣预缴个人所得税合计（ ）元。
A 4480 B 5275 C 1560 D 9345
题型:
单选题
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2021-08-25
9 .张某为境内企业演讲取得演讲收入应预扣预缴个人所得税（ ）元。
A 6440 B 6720 C 7900 D 12400
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .张某拍卖小说手稿所得应预扣预缴个人所得税（ ）元。
A 10080 B 12280 C 14400 D 16400
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
