[单选题]
某生产企业为一般纳税人，外购原材料取得增值税发票上注明价款100000元，已入库，支付运输企业（一般纳税人）不含税运输费1800元，取得运输企业开具的增值税专用发票。则可以抵扣的进项税为（ ）元。
A .2940.25
B .17198
C .79400.35
D .12584.03
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习题解析
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1 .下列关于增值税纳税人的说法中，表述错误的是（ ）。
A 境外的单位和个人在境内销售应税劳务而境内未设有经营机构的，其应纳税款以代理人为扣缴义务人 B 非企业型单位可以选择按小规模纳税人纳税 C 小规模纳税人实行简易办法征收增值税 D 纳税人的年应税销售额，是指纳税人...
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单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .注册税务师在对企业的增值税情况进行审核时，应该关注的视同销售行为有（ ）。
A 啤酒厂将自产的啤酒用于了职工年终福利中 B 机械厂将自产的机器设备用于了对外投资 C 建筑公司将外购的钢材用于了建筑工程 D 食品厂将收购的原奶捐给了附近的养老院 E 体育场将外购的体育器材捐赠给某学校
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多选题
提问时间:
2021-08-22
3 .下列关于增值税征税范围的说法中，表述有误的是（ ）。
A 电力公司向发电企业收取的过网费，应当征收增值税 B 对体育彩票的发行收入不征收增值税 C 在资产重组过程中，通过合并 D 集邮商品的生产
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单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .下列关于企业所得税前可扣除的工资及福利费，表述正确的有（ ）。
A 合理工资薪金，是指企业按照股东大会 B 基本养老保险应计入合理工资薪金当中 C 丧葬补助费 D 供暖费补贴 E 企业发生的职工福利费，必须设置账册进行准确核算，否则不能扣除
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多选题
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2021-08-22
5 .下列关于营改增试点地区税率和征收率的表述中，错误的是（ ）。
A 提供有形动产租赁服务，税率为17% B 提供交通运输业服务，税率为11% C 提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外），税率为6% D 提供的国际运输劳务，税率为6%
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单选题
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2021-08-22
7 .某生产企业填列2012年度《企业所得税年度纳税申报表（A类）》时，第1行“营业收入”应当包括以下（ ）内容。
A 销售产品取得的收入 B 出租房产取得的租赁收入 C 包装物出租收入 D 转让旧设备取得的净收益 E 专利权使用费收入
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多选题
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2021-08-22
8 .某酒厂2012年6月份生产一种新的粮食白酒，对外赞助0.2吨，已知该种白酒无同类产品出厂价，生产成本每吨35000元，成本利润率为10%，粮食白酒定额税率为每斤0.5元，比例税率为20%。计算该厂当月应缴纳的消费税为()元。
A 1975 B 2125 C 2175 D 2245
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单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .某化工生产企业将本单位生产的香粉，对外赠送客户作为市场推广。该类产品没有同类消费品销售价格，生产成本为20000元，成本利润率为5%，则应纳消费税为（）元。
A 9000 B 8180 C 6300 D 8571.43
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单选题
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2021-08-22
10 .某建筑公司在A国承包了一项建筑工程，取得工程价款4000万元；在国内承包了一外商独资企业的建筑工程，取得工程价款2500万元；建设一幢办公楼自用，建筑成本3800万元。该建筑公司应纳营业税为（ ）万元。
A 165 B 75 C 135 D 45
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单选题
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2021-08-22
