[多选题]
下列关于政策性搬迁纳税调整正确的有（ ）。
A .在取得政策性搬迁收入时，会计计入专项应付款，税法计入应纳税所得额，存在差异，应该纳税调整
B .搬迁期间，企业将收到的政府搬迁补偿款用于弥补搬迁过程中损失
C .在完成搬迁的年度，如果企业取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后仍有结余的，会计作为资本公积处理，但税法需要对搬迁收入和支出进行汇总清算，余额计入应纳税所得额，形成差异，应进行调整
D .发生政策性搬迁纳税调整项目的纳税人在完成搬迁年度及以后年度进行损失分期扣除的年度，需填报《政策性搬迁纳税调整明细表》
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习题解析
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1 .自2015年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得按（ ）计入应纳税所得额，按（ ）的税率缴纳企业所得税。
A 50%，10% B 50%，20% C 50%，25% D 100%，20%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的（ ）可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
A 90% B 20% C 10% D 15%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .以下企业的广告费和业务宣传费不超过销售收入30%的部分可以税前扣除的有（ ）。
A 化妆品制造与销售企业 B 医药制造企业 C 烟草企业 D 饮料制造企业
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
4 .在计算应纳税所得额时，企业实际支付给关联方的利息支出，不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分，准予扣除，超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除。企业实际支付给关联方的利息支出，符合本通知第二条规定外，其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为（ ）。
A 金融企业，为5：1 B 其他企业，为2：1 C 金融企业，为2：1 D 其他企业，为5：1
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
5 .下列损失应当以专项申报形式进行企业所得税纳税申报的有（ ）。
A 因零星失窃造成的损失 B 因顾客退货造成的损失 C 因自然灾害造成的损失 D 因运输失事造成的损失
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
7 .《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》适用于享受（ ）的纳税人填报。
A 免税收入 B 减计收入 C 加计扣除优惠 D 不征税收入
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
8 .从事符合条件的（ ）项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
A 公共污水处理 B 沼气综合开发利用 C 节能减排技术改造 D 海水淡化
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
9 .下列选项中属于企业所得税视同销售的有（ ）。
A 用于交际应酬 B 用于对外投资 C 将产品用于再生产 D 用于股息分配
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
10 .下列选项中计入主营业务收入的有（ ）。
A 销售商品收入 B 提供劳务收入 C 建造合同收入 D 让渡资产使用权收入
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
