[多选题]
根据企业所得税的规定，固定资产的大修理支出，作为长期待摊费用摊销扣除，以下属于判断大修理支出标准的有()。
A .经过修理后的固定资产被用于新的用途
B .发生的修理支出达到固定资产计税基础50％以上
C .经过修理后有关资产的使用年限延长后达到2年以上
D .经过修理后有关资产的使用年限延长后达到1年以上
E .发生的修理支出达到固定资产计税基础10％以上
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习题解析
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1 .A厂委托B厂加工一批应税消费品（化妆品），A厂提供的原材料成本为54000元，B厂收取（不含税）加工费9000元，该应税消费品适用税率为30%，受托的B厂没有同类消费品的销售价格。A厂将委托加工的已税消费品收回后，领用一半用于继续生产最终应税消费品（高档化妆品）后销售，取得不含税销售收入额89000元，适用税率为30%。A厂本期应纳消费税额为（ ）元。
A 8600 B 13200 C 24028.5 D 22100
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .在企业所得税中，下列费用的支出如果超过当年费用扣除标准，可以结转在以后年度扣除的有（ ）。
A 职工福利费 B 职工教育经费 C 职工工会经费 D 业务招待费 E 广告费
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
3 .2010年某企业销售已使用过的厂房，取得收入1400万元，该厂房建造后最初入账原值800万元，已提折旧400万元。同时将去年购进的一栋办公楼对外转让，取得收入800万元，购置时支付的买价是600万元。该企业上述业务应纳营业税（ ）万元。
A 70 B 110 C 42.50 D 80
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单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .依据企业所得税相关规定，下列表述正确的有( )。
A 商业折扣一律按折扣前的金额确定商品销售收入 B 现金折扣应当按折扣后的金额确定商品销售收入 C 属于提供初始及后续服务的特许权费，在提供服务时确认收入 D 属于提供设备和其他有形资产的特许权费，在交付资产或转移...
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多选题
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2021-08-22
5 .下列选项中，关于营业税相关规定表述正确的是（ ）。
A 异地提供建筑业劳务未纳税，机构所在地税务机关补征税款 B 纳税人提供建筑业拆除 C 电影放映单位从电影票房收入中提取并上缴的国家电影事业发展专项资金，可以从其计税营业中扣除 D 教育部考试中心及其直属单位与行业...
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单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .下列经营活动中应按“交通运输业”税目缴纳营业税的有（ ）。
A 航空降雨 B 个人在旅游景点经营索道 C 建筑工程设计劳务 D 远洋运输企业从事光租业务
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .下列关于企业年金的个人所得税政策理解正确的有（ ）。
A 企业年金的个人缴费部分，不得在个人当月工资 B 企业年金的企业缴费计入个人账户的部分，单独作为一个月的工资 C 对企业按季度 D 对因年金设置条件导致的已经计入个人账户的企业缴费不能归属个人的部分，其已扣缴的个...
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多选题
提问时间:
2021-08-22
9 .某典当行2010年6月销售死当物品取得销售收入120万元，取得咨询收入20万元，手续费收入6万元。该拍卖行应纳营业税（ ）万元。
A 1.30 B 2.10 C 2.90 D 3.68
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单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .计算个人所得税时，下列捐赠可以全额从应纳税所得额中扣除的有（ ）。
A 通过非营利的社会团体，对青少年活动中心的捐赠 B 通过国家机关，对农村义务教育的捐赠 C 通过非营利的社会团体，对贫困山区的捐赠 D 通过公益性社会团体向玉树地震受灾地区的捐赠 E 个人通过非营利的社会团体，对希望...
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多选题
提问时间:
2021-08-22
