[单选题]
以下关于所得税汇算清缴相关内容表述中，错误的是（ ）。
A .企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证
B .企业应将与税前扣除凭证相关的资料留存备查，以证实税前扣除凭证的真实性
C .企业在境内发生的支出项目不属于应税项目，但按税务总局规定可以开具发票的，也不可以将发票作为税前扣除凭证
D .企业在规定的期限未能补开符合规定的发票，并且未能按规定提供相关资料证实其支出真实性的，相应支出不得在发生年度税前扣除
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习题解析
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1 .根据规定，一般需要开具红字增值税专用发票的情形有（ ）。
A 购买方认证相符后，发生销货退回 B 购买方取得专用发票未用于申报抵扣，但发票联或抵扣联无法退回的 C 销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的 D 购买方认证相符后，发...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
2 .销售方申请《开具红字增值税专用发票信息表》时，上传不成功可能的原因有（ ）。
A 在上传《开具红字增值税专用发票信息表》时提示蓝字发票有认证记录 B 蓝字发票不是本月或上月开具的 C 红字信息表金额大于蓝字发票金额 D 红字信息表金额小于蓝字发票金额
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多选题
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2021-08-25
3 .税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理，开具红字专用发票并无时限。（ ）
Y 对 N 错
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2021-08-25
4 .纳税人在开具增值税专用发票当月，发生销货退回的情形，不按作废处理，必须开具红字专用发票。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
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2021-08-25
5 .某单位取得了一张票面税率栏次填写错误的增值税普通发票，取得的普通发票不能用于抵扣进项税额，单位财务人员可正常入账处理。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
7 .固定资产盘盈时应计入的会计科目为（ ）。
A 以前年度损益调整 B 营业外收入 C 其他应收款 D 待处理财产损溢
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单选题
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2021-08-25
8 .汇算清缴期结束后，税务机关发现企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证并且告知企业的，企业应当自被告知之日起（ ）内补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证。
A 30日 B 45日 C 60日 D 90日
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单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .企业以前年度应当取得而未取得发票，且相应支出在该年度没有税前扣除的，在以后年度取得符合规定的发票或者按照规定提供可以证实其支出真实性的相关资料，相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除，但追补年限不得超过（ ）。
A 1年 B 2年 C 3年 D 5年
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单选题
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2021-08-25
10 .某企业发生资产减值准备业务，以下关于资产减值准备相关表述，错误的是（ ）。
A 企业固定资产发生减值时，计提时计入的科目为固定资产减值准备 B 企业计提固定资产减值准备确认的资产减值损失在以后期间不得转回 C 企业计提的资产减值准备金在企业所得税申报表中的《纳税调整项目明细表》第32行“...
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单选题
提问时间:
2021-08-25
