差额纳税的纳税人,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工( )不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。

1 .甲建筑企业2018年10月外购设备动力材料后,包工包料结算收到款项1 100万元(含税价)。本次业务应交增值税( )万元。

A 100 B 160 C 50 D 30

题型: 单选题 提问时间: 2022-10-26

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2 .2018年5月,某增值税一般纳税人购进办公大楼一座含税价1 100万元,该大楼用于公司办公,计入固定资产,并于次月开始计提折旧。增值税专用发票注明的金额为1 000万元,增值税税额为100万元。那么2018年5月待抵扣的进项税额是( )万元。

A 30 B 40 C 60 D 100

题型: 单选题 提问时间: 2022-10-26

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3 .2019年1月某增值税纳税人与购买方签订赊销合同,销售货物116万(含税价),约定2020年1月收取价款,则纳税人发生应税行为的日期为( )。

A 书面合同签订的当天 B 货物发出的当天 C 购买方收到货物的当天 D 书面合同约定的收款日期的当天

题型: 单选题 提问时间: 2022-10-26

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4 .2018年6月购进一批电视机含税价116万,已验收入库,货款已付,但增值税专用发票尚未收到。7月收到增值税专用发票,但企业未勾选抵扣,8月份企业进行勾选抵扣。那么8月的会计处理应该是( )。

A 借:应交税费——应交增值税(进行税额) 16 贷:应交税费——待认证进项税额 16 B 借:应交税费——应交增值税(进行税额)16 贷:应交税费——应交增值税(进行税额转出)16 C 借:应交税费——待认证进项税额应交增值税(进行税额) 16 ...

题型: 单选题 提问时间: 2022-10-26

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5 .下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣的有( )。

A 用于简易计税方法计税项目的购进服务 B 用于集体福利的购进货物 C 用于抵债的存货 D 用于对外投资的购进货物

题型: 多选题 提问时间: 2022-10-26

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7 .目前运用扣额法的主要业务有( )。

A 融资租赁和融资性售后回租业务 B 客运场站服务 C 旅游服务 D 房地产开发企业中的一般纳税人销售其开发的房地产项目、劳务派遣

题型: 多选题 提问时间: 2022-10-26

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8 .纳税人提供建筑服务,被工程发包方从应支付的工程款中扣押的质押金、保证金,未开具发票的,以纳税人实际收到质押金、保证金的当天为纳税义务发生时间。( )

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-10-26

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9 .受票方利用他人虚开的专用发票,向税务机关申报抵扣税款进行偷税的,应当依照《中华人民共和国税收征收管理法》及有关规定追缴税款,处以偷税数额( )以下的罚款。

A 一倍 B 二倍 C 四倍 D 五倍

题型: 单选题 提问时间: 2022-10-26

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10 .税务机关对增值税涉税风险疑点进行排查时,发现纳税人涉嫌( )等增值税重大税收违法行为的,终止为其办理留抵退税,并自作出终止办理留抵退税决定之日起5个工作日内,向纳税人出具终止办理留抵退税的《税务事项通知书》。

A 骗取出口退税 B 虚开增值税专用发票 C 发票开具时间与销售不符 D 申报税务不及时

题型: 多选题 提问时间: 2022-10-26

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