[单选题]
甲企业为增值税一般纳税人，2017年4月发现之前从农民手中收购的已抵扣过进项税的一批小麦发生损失。该批小麦的成本为18万元（其中包括运费成本2万元），其中因自然灾害使该批小麦损失25%，其余是因管理不善造成的损失。甲企业当月进项税转出金额为（ ）万元。
A .1.95
B .1.73
C .1.96
D .2.61
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习题解析
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1 .A公司为加工制造企业，其发生的下列业务或事项中，应计入存货成本的有（ ）。
A 入库前发生的挑选整理费 B 在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的仓储费用 C 因自然灾害毁损的直接材料 D 定额内合理的途中损耗 E 为特定客户设计产品所发生的设计费用
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
2 .境外某广告公司与境内A企业签订合同，约定2017年5月为A企业提供广告服务，合同价款60万美元，1美元＝6.2元人民币。该境外广告公司在境内未设立经营机构且没有代理人，则A企业应当扣缴境外公司应纳的增值税税额（ ）万元。
A 21.06 B 32.64 C 34.56 D 54.05
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单选题
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2021-08-25
3 .下列项目中，作为包装物核算的有（ ）。
A 生产过程中用于包装产品作为产品组成部分的包装物 B 企业的各种包装材料，如纸 C 用于储存和保管产品而不对外出售的使用年限为5年的贵重包装物 D 计划上单独列作企业商品产品的自制包装物 E 随同产品不单独计价的包装物...
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多选题
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2021-08-25
4 .某酒厂为增值税一般纳税人，2017年6月销售啤酒取得不含税销售额150万元，另收取期限为3个月的包装物押金10.3万元；销售白酒取得不含税销售额400万元，另收取期限同样为3个月的包装物押金22.1万元。2017年3月销售啤酒和白酒收取的包装物押金均在本月逾期，因购买方未退还包装物而没收其押金各23.4万元。2017年6月该酒厂增值税销项税额为（ ）万元。
A 119 B 122.4 C 100.11 D 130.9
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单选题
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2021-08-25
5 .下列项目中可能影响融资租赁资产入账价值的有（ ）。
A 履约成本 B 在租赁谈判过程中发生的差旅费 C 或有租金 D 担保公司提供的担保余值 E 租赁开始日承租人确定行使购买租赁资产选择权时支付的购买价款
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
7 .下列各项中，表明无形资产可能发生了减值的有（ ）。
A 企业的市价当期大幅度下跌 B 企业经营所处的经济 C 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经降低，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低 D 资产所创造的净现金流量或者...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .A企业为增值税一般纳税人，2017年3月销售自己使用过的2008年5月购进的机器设备，开具普通发票，取得含税收入52000元；销售2009年5月购进的生产设备，开具增值税专用发票上注明的价款70000元，销货支付不含税运费2000元，取得运输企业开具的增值税专用发票。已知：甲企业销售自己使用过未抵扣进项的固定资产选择放弃减税，则甲企业当月应缴纳增值税（ ）元。
A 11638.22 B 13194.56 C 11068 D 11294
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单选题
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2021-08-25
9 .下列关于金融资产的表述中，正确的有（ ）。
A 持有至到期投资按摊余成本进行后续计量，不应确认公允价值变动金额 B 可供出售金融资产债务工具按公允价值进行后续计量，期末按公允价值与实际利率计算利息收益 C 交易性金融资产在资产负债表日公允价值的变动应计入...
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多选题
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2021-08-25
10 .2017年1月，刘某出租一处位于北京的住房，预收半年含税租金48000元，刘某收取租金应缴纳增值税（ ）元。
A 720 B 0 C 685.71 D 2285.71
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单选题
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2021-08-25
