[单选题]
某企业2011年度境内所得应纳税所得额为400万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补的税款为（ ）万元（该企业税率25%）。
A . 50
B . 60
C . 70
D . 80
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习题解析
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1 .某企业2011年“营业外支出――罚款”发生额45万元，分别为：税务机关税款滞纳金5万元，工商局不正当竞争罚款10万元，环保局环境污染罚款10万元，银行罚息10万元，延期支付货款的罚息5万元，汽车闯红灯等交通罚款0.2万元，经济业务保证金罚款4.8万元，则该企业税前可以扣除的罚款支出是（ ）万元。
A 45 B 35 C 24.80 D 19.80
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-14
2 .《企业所得税法》规定，计算应纳税所得额时，下列项目可以在税前扣除的有（ ）。
A 无形资产开发支出 B 各项税收的滞纳金、罚金和罚款 C 企业转让资产，该项资产的净值 D 超过国家规定限额的公益救济性捐赠部分
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-14
3 .非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，其取得源于中国境内所得的适用法定税率为（ ）。
A 10% B 15% C 20% D 25%
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-14
4 .非居民企业在中国境内设立机构、场所的，取得来源于中国境内所得的适用法定税率为（ ）。
A 10% B 15% C 20% D 25%
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-14
5 .某居民企业2011年实际支出的工资、薪金总额为150万元，计提的三项经费35.50万元，其中福利费本期发生30万元，拨缴的工会经费3万元，已经取得工会拨缴收据，实际发生职工教育经费2.50万元，该企业在计算2011年应纳税所得额时，应调整的应纳税所得额为（ ）万元。
A 0 B 7.75 C 9 D 35.50
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-14
7 .企业在货币交易中，以及纳税年度终了时将人民币以外的货币性资产、负债按照期末即期人民币汇率中间价折算为人民币时产生的汇兑损失，都准予在纳税所得额中扣除。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-14
8 .资产的计税基础，是指企业收回资产账面价值的过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-14
9 .税收抵免中当年超过抵免限额的部分，可以在以后五个年度内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-14
10 .一般性税务处理中重组交易各方按规定对交易中股权支付暂不确认有关资产的转让所得或损失的，其非股权支付仍应在交易当期确认相应的资产转让所得或损失，并调整相应资产的计税基础。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-14
