某职员负责核对实收货物与卖方运单数目，核准对实收货物的支付，并及时更新存货记录。该职员不时转移部分单位价值较低的货物，同时签发对全部货物的支付，并人为调节账面货物记录与实物数目。制止该职员舞弊的最佳控制措施是：

1 .内部控制的目的是合理保证：

A 职员在执行其既定责任过程中能够及时制止 B 不会因员工串谋妨碍管理层规划的实施 C 内部控制部门针对管理层业绩的指导和控制得到经济有效地实施 D 管理层的规划

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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2 .某审计师将审计安全合同执行过程中出现的超额开票嫌疑，在该审计业务的计划阶段，审计师应该开展的诸多工作，以下哪项内容除外？

A 与安全服务公司的一位高级职员面谈，确定最近服务开票金额增加的原因； B 与要求开展该项审计业务的经理面谈； C 获取两家公司之间签署的合同副本； D 编制审计方案。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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3 .将时间预算包含在业务工作方案的目标是：

A 提供一个客观的评价内部审计师的能力的方式 B 确保及时地完成业务 C 提供一个可控制的 D 限制业务范围

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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4 .测试内部控制的审计程序是：

A 根据不同经营项目设计 B 不考虑部门特征，适用于所有情况 C 适用于特定部门不同区域 D 通过检测所有的经营活动，降低重复工作成本

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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5 .在内部审计活动由非审计人员开展时，首席审计执行官对以下哪项负有责任：

A 确保业务沟通是准确 B 检查业务工作方案是否经过批准。 C 从计划业务到得出结论阶段都要提供恰当的监督。 D 没有哪项内部审计活动是由外部人员开展的。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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7 .决策规则的文档对于信息系统分析员和用户来说都是很重要的。对于表示成对的条件和结果决策，下列哪种方法更适合描述决策的逻辑？

A 伪代码 B 矩阵 C 流程图 D 清算表

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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8 .在对某仓库的扩建实施的事后审计（post—completion）中，审计人员注意到一些由当地商人开出的重新装修服务的发票都注明账户号码，且仅由成本工程师签字后即支付价款。审计人员应当：

A 将服务成本和种类与该建设项目使用的账户号码以及该建设项目预算中的相关估计值核对 B 向成本工程师询问以确认这些采购都是经批准用于该建设项目的 C 从应付账款小组取得成本工程师签字的副本并与发票上的签字相比较 ...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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9 .一个批发商的新任应收账款工作人员，发现一个客户改变了地址。该名工作人员访问了客户计算机文件并修改了所有的地址。一星期后，该名顾客抱怨货物送错了地点。为了防止这种情况的发生，应该采取的主要控制措施是：

A 政策发布。 B 数据录入培训。 C 与顾客进行沟通。 D 数据库安全。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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10 .在下列哪种情况下最可能出现充分的内部控制：

A 管理当局以能够为有效地 B 管理当局在设计经营和职能系统时表现出应有的职业审慎。 C 已经营和职能系统的设计 D 管理当局已经设计

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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