[单选题]
下列各项中在2019年不属于我国居民纳税人的是（ ）。
A .2018年和2019年在我国连续工作两年的外籍专家罗密欧
B .在我国有住所，2019年因学习在美国居住8个月的李某
C .2019年1月1日来华工作，7月10日回国的约翰
D .2019年10月1日来华学习，1年后回国的皮特
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习题解析
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1 .中秋节A公司将自产月饼300盒分发给本企业职工，同时将50盒作为礼品赠送。每盒生产成本80元，同类产品不含增值税售价100元。A公司在填写A105000《纳税调整项目明细表》时，在“视同销售收入”的第2列“税收金额”处填写（ ）元。
A 4000 B 5000 C 30000 D 35000
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单选题
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2021-08-25
2 .2018年初甲居民企业以实物资产1600万元直接投资于乙居民企业，取得乙企业40%的股权。2018年12月，甲企业全部撤回对乙企业的投资，取得资产总计2600万元，撤回投资时乙企业所有者权益为5350万元，其中实收资本4000万元，资本公积200万元，累计未分配利润为1000万元，累计盈余公积150万元。甲企业撤回投资所得应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 200 B 135 C 340 D 0
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单选题
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2021-08-25
3 .李某为某企业的高管，2019年12月份取得年终双薪8000元。另外该企业12月份发放全年一次性奖金50000元，全年一次性奖金选择不并入当年综合所得，根据上述的业务计算李某2019年12月份应缴纳的个人所得税（ ）元。
A 1740 B 4880 C 5590 D 11090
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单选题
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2021-08-25
4 .某企业持有价值不超过（ ）万元的设备，按税法规定可以一次性税前扣除。
A 100 B 200 C 500 D 600
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单选题
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2021-08-25
5 .下列关于管理费用的审核，表述不正确的是（ ）。
A 在审核企业固定资产时，如果会计折旧年限短于税法规定的最低折旧年限，应按照税法规定的最低折旧年限调减当期应纳税所得额 B 对开办费摊销进行审核时，需要审核开办费入账金额是否真实，有无将记入固定资产和无形资...
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单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .下列关于个人所得税的说法，不正确的是（ ）。
A 自然人股东从注销的被投资企业取得的剩余资产价值，超过原投资成本部分，需要缴纳个人所得税 B 演职人员参加非任职单位组织的演出取得的报酬，应按照“劳务报酬所得”项目计征个税 C 个人转让限售股，以每次限售股转...
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2021-08-25
8 .某个体工商户2019年为其从业人员实际发放工资总额120万元，业主领取劳动报酬30万元，2019年该个体工商户允许税前扣除的从业人员补充养老保险限额为（ ）万元。
A 5.00 B 6.00 C 4.50 D 7.50
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单选题
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2021-08-25
9 .企业购进材料一批价款为1000万元，增值税为160万元，当月认证通过并抵扣。由于自然灾害，本批材料损失，则该损失企业可以在企业所得税前扣除的金额为（ ）万元。
A 1000 B 160 C 1160 D 0
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单选题
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2021-08-25
10 .2018年5月10日，税务机关在检查A公司的纳税申报情况中，发现该公司2017年的业务存在关联交易，少缴纳企业所得税100万元，该公司于2018年6月30日补缴了该税款，并未提供2017年度关联企业业务往来报告等相关资料。2018年该公司应补缴税款加收的利息（ ）元。（假设中国人民银行公布的同期人民币贷款年利率为5.5%）
A 8630.14 B 4109.59 C 4520.55 D 8342.47
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单选题
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2021-08-25
