[多选题]
企业所得税的纳税年度可以是（ ）。
A .公历1月1日起至12月31日止
B .公历10月1日起至次年9月30日止
C .清算期间
D .由主管税务机关确定
E .实际经营期
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习题解析
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1 .某宾馆为增值税一般纳税人，今年5月提供住宿服务取得含税收入212万元，按照适用税率开具了增值税专用发票，款项已结清并存入银行。该企业的会计处理如下：借：银行存款 2120000 贷：应付账款 2120000关于该宾馆此业务的会计处理的说法，正确的有（ ）。
A 应贷记“主营业务收入”2120000元 B 应计提增值税销项税额30.8万元 C 应做的账务调整为：借：应付账款 2120000 贷：主营业务收入 2000000 应交税费—应交增值税（销项税额） 120000 D 应借记“应交税费—应交...
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单选题
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2021-08-25
2 .特许权使用费通过（ ）科目核算。
A 主营业务收入 B 其他业务收入 C 营业外收入 D 销售收入
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单选题
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2021-08-25
3 .根据企业所得税法的规定，某国家重点扶持的高新技术企业，2015年亏损15万元，2016年亏损10万元，2018年盈利125万元，根据《企业所得税法》的规定，企业2018年的企业所得税应纳税额为（ ）万元。
A 15 B 17.25 C 18.75 D 25
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单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .某教授今年8月因其编著的小说出版，获得稿酬8500元，今年9月又在另外一个出版社出版取得稿酬4000元，该教授共应纳个人所得税（ ）元。
A 952 B 1288 C 1400 D 1358
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单选题
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2021-08-25
5 .某大学教师李某今年7月份利用假期外出提供劳务，取得以下收入：从A公司取得一笔工程设计费50000元，从B公司取得业务咨询费3000元。在不考虑其他税费情况下，则李某7月份应缴纳的个人所得税为（ ）元。
A 12440 B 10440 C 10000 D 440
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单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .100%直接控制的居民企业之间按账面净值划转股权或资产，凡具有合理商业目的，不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的，股权或资产划转后连续12个月内不改变被划转股权或资产原来实质性经营活动，且划出方企业和划入方企业均未在会计上确认损益的，可以选择的税务处理有（ ）。
A 划出方企业和划入方企业均不确认所得 B 划入方企业取得被划转股权或资产的计税基础，以被划转股权或资产的原账面净值确定 C 划入方企业取得的被划转资产，应按其原账面净值计算折旧扣除 D 划入方企业取得的被划转资产...
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多选题
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2021-08-25
8 .根据《企业所得税法》的相关规定，利息所得、租金所得可以按照（ ）来确定。
A 负担 B 负担 C 接受所得的企业或机构 D 接受所得的个人的住所地 E 支付方与接受方协商确定
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多选题
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2021-08-25
9 .下列选项中，可以办理出口退税的有（ ）。
A 原油 B 援外出口货物 C 对外承包工程公司运出境外用于对外承包项目的货物 D 工艺品 E 电脑生漆
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多选题
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2021-08-25
10 .以下属于纳税担保适用情形的有（ ）。
A 税务机关认为纳税人有逃避义务行为的 B 欠缴税款的纳税人需要出境的 C 纳税人从事临时经营 D 纳税人未领取营业执照从事工程承包或提供劳务的 E 经营者需要购买发票的
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多选题
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2021-08-25
