[单选题]
下列控制程序在预防将采购订单交给虚假供货商的舞弊行为最无效的是：
A .要求所有的采购都要在经授权的供应商清单中选择供应，该清单由负责签发采购订单的人员独自保管。
B .依据实际生产情况，要求只能对事前批准的供应商支付采购货款。
C .要求合同附有供应产品零部件的所有主要供应商。
D .要求一个月的总采购额不得超过该月的预算采购额。
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习题解析
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1 .下列哪项是对企业风险管理程序的正确描述：Ⅰ.风险监控。Ⅱ.确定风险评级和应对计划。Ⅲ.主要风险评估。Ⅳ.风险识别。
A Ⅰ B Ⅰ C Ⅳ D Ⅱ
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
2 .如果外部审计师发现，控制不力造成了组织中财务舞弊的发生，关于内部审计职能最大责任的确定，表述正确的是：
A 当审计财务功能时，未识别舞弊。 B 未能制定和实施更有效的控制，旨在防止财务舞弊。 C 未能制止舞弊行为的发生。 D 未能充分记录的控制评估和未对更有效的发展措施提出建议，以防止财务舞弊。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
3 .以责任会计报表格式制作的部门式财务报表可用于业绩评估和经营决策，下面是分部门损益表，且以生产线分列： 公司总额生产线A生产线B销售收入$ ×××$ ×××$ ×××生产变动成本×××××××××边际贡献Ⅰ$ ×××$ ×××$ ×××变动销售与管理费用×××××××××边际贡献Ⅱ$ ×××$ ×××$ ×××可追溯的直接发生固定成本×××××××××边际贡献Ⅲ$ ×××$ ×××$ ×××可追溯的分配进的固定成本（基础设施方面）×××××××××边际贡献Ⅳ$ ×××$ ×××$ ×××共同固定成本××× 边际贡献Ⅴ$ ××× 下列边际贡献能用来决定当生产能力过剩时能否接受计划外订单的是：
A 边际贡献Ⅱ。 B 边际贡献I和Ⅲ。 C 边际贡献I和Ⅱ。 D 边际贡献 I和IV。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
4 .一个中型城市每年为41000名顾客提供95亿加仑的水。至少每6年要更换一次水表以保证正确计价。供水部门跟踪未计量的水以确认没有开出账单的消耗量。最近，该部门发布了以下用水报告：业务一月二月三月第一季度实际第一季度目标更换的水表数量5755004601,5352,425报告的泄漏次数20020095495 修理的泄漏次数20020095495200未计量的用水3%7%3%5%3%内部审计师根据第一季度的泄漏修复业务报告，可以得出结论是：
A 应改变操作标准。 B 对未计量用水进行进一步审计调查没有依据。 C 可能没有纠正偏离目标的情况。 D 理解和遵守了已建立的操作标准。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
5 .风险评估坐标图中，影响风险评级的一个是风险发生的可能性，另一个重要参数是：
A 风险对企业产生的影响。 B 风险应对的技术要求。 C 风险计划实施的难易程度。 D 企业的风险偏好。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
7 .根据以下资料回答问题：以责任会计报表格式制作的部门式财务报表可用于业绩评估和经营决策，下面是分部门损益表，且以生产线分列： 公司总额生产线A生产线B销售收入$ ×××$ ×××$ ×××生产变动成本×××××××××边际贡献Ⅰ$ ×××$ ×××$ ×××变动销售与管理费用×××××××××边际贡献Ⅱ$ ×××$ ×××$ ×××可追溯的直接发生固定成本×××××××××边际贡献Ⅲ$ ×××$ ×××$ ×××可追溯的分配进的固定成本（基础设施方面）×××××××××边际贡献Ⅳ$ ×××$ ×××$ ×××共同固定成本××× 边际贡献Ⅴ$ ××× 上述表中共同固定成本指：
A 生产成本。 B 所有部门开展正常经营活动所发生的成本。 C 在长时期内可以受单个部门经理影响的成本。 D 在同一层次上所发生的，使两个或两个以上部门受益的成本。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
8 .一个中型城市每年为41000名顾客提供95亿加仑的水。至少每6年要更换一次水表以保证正确计价。供水部门跟踪未计量的水以确认没有开出账单的消耗量。最近，该部门发布了以下用水报告：业务一月二月三月第一季度实际第一季度目标更换的水表数量5755004601,5352,425报告的泄漏次数20020095495 修理的泄漏次数20020095495200未计量的用水3%7%3%5%3%内部审计师根据关于未被计量用水的业务报告，能得出的结论是？
A 没有证据表明要对未计量用水进行进一步审计调查。 B 需要对未计量用水进行进一步的审计调查。 C 没有纠正偏离目标的情况。 D 遵守了已建立的操作标准。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
9 .甲公司为了改善数据的完整性决定实施更好的故障发现和备份系统，该决定代表了哪种风险应对方式？
A 避免风险。 B 忽略风险。 C 减少风险。 D 接受风险。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
10 .内部审计师小张正在准备一家单位的招标合约项目提供鉴证业务。这项业务计划还未完成，但是内审师安排了一次与这项业务的管理层会面。这次会议目的在于建立良好的工作关系并图求获得管理层的帮助来完成此次审计。小张准备了此次会议的议程表以求与管理层进行协商。下列关于小张的行为描述正确的是：
A 内部审计师的行为错误，与管理层的初次会议应该在业务计划完成前举行。 B 内部审计师的行为错误，鉴证业务中，不得早于首次会议警告客户。 C 内部审计师的行为正确，在业务计划完成之前与管理层召开会议能够充分利用...
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单选题
提问时间:
2021-08-23
