[单选题]
2019年1月，某小规模纳税人企业出租一栋闲置厂房，一次性收取全年租金20万元，销售货物取得含税价款12万元，销售一批旧货取得含税价款5万元。该企业按月申报缴纳增值税。则该企业当月应缴纳增值税（ ）万元。
A .1.40
B .1.03
C .1.08
D .1.45
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习题解析
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1 .2019年1月1日某一般纳税人银行向一家房地产企业提供贷款服务，贷款金额1000万元，月利率为6‰，约定企业每月21日支付上月21日至本月20日的利息，2019年2月21日，该房地产企业因资金周转困难，仅支付银行5万元利息。2019年2月银行提供贷款服务应缴纳增值税（ ）万元。
A 0.28 B 0.69 C 0.34 D 0.83
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .2018年6月小规模纳税人甲商贸公司购入10台电脑用于办公使用，2019年1月，甲商贸公司将2018年6月购入的一台电脑销售给一家二手电脑收购公司，共收取价款2000元。甲商贸公司因此应缴纳增值税（ ）元。（假定甲公司未放弃优惠政策，月合计销售额超过10万元）
A 275.86 B 34.48 C 38.83 D 58.25
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .某公司于2019年8月购入5000平方米写字楼作为办公用房，取得销售方增值税专用发票上注明税款为400万元，已做固定资产入账。该公司当月可以抵扣增值税进项税额是（ ）万元。
A 240 B 160 C 400 D 0
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .北京市甲企业为增值税一般纳税人，2019年1月转让位于上海的一座写字楼，收取全部价款1000万元。该写字楼于2018年7月由乙企业无力偿还甲企业货款抵债而来。该写字楼作价800万元，已取得公证债权文书。甲企业当月转让写字楼在上海应预缴增值税（ ）万元。
A 47.62 B 45.45 C 9.09 D 9.52
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，从事进料加工业务，按实耗法计算，前一期已核销的实际分配率为30%，出口货物的征税率为16%，退税率为13%。2018年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元。上期末留抵税额6万元。本月内销货物不含税销售额100万元，收款116万元存入银行。本月进料加工出口货物离岸价折合人民币210万元。该企业当月的增值税免抵税额为（ ）万元。
A 17.59 B 1.52 C 4.41 D 0
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单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .下列关于消费税计税依据的表述中不正确的是（ ）。
A 金银首饰与其他产品组成成套消费品销售，计税依据为销售额全额 B 金银首饰连同包装物销售，包装物应并入金银首饰的销售额，计征消费税 C 带料加工的金银首饰，按受托方销售同类金银首饰的销售价格确定计税依据征收消...
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单选题
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2021-08-25
8 .某酒厂为增值税一般纳税人。2019年5月销售额（含增值税价）及包装物押金情况如下：10吨粮食白酒、5吨黄酒含税销售额分别为280.8万元、128.7万元，当期发出包装物收取押金分别为24.57万元、11.7万元，当期到期未收回包装物押金分别为4.68万元、5.85万元，则该酒厂当月应纳消费税税额为（ ）万元。（黄酒消费税定额税率为240元/吨）
A 59.50 B 63.50 C 55.17 D 69.50
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .2019年1月，某汽车生产企业生产了10辆中轻型商务用客车，其中7辆销售给4S店，取得不含税价款1120万元，1辆直接销售给消费者，不含税售价180万元。已知该商务用客车生产环节消费税税率为12%，该汽车生产企业当月应缴纳消费税（ ）万元。
A 268 B 286 C 156 D 174
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单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .某县城化妆品厂受托加工一批高档化妆品，委托方提供原材料成本30000元，该厂收取加工费10000元、代垫辅助材料款5000元，该厂没有同类高档化妆品销售价格。该厂应代收代缴城市维护建设税（ ）元。（以上款项均不含增值税，高档化妆品的消费税税率为15%）
A 555.88 B 397.06 C 352.94 D 494.12
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
