[单选题]
在完成对某职能部门的控制自我评估过程后：
A .内审部门应对每种经过确认的控制措施进行符合性测试。
B .内审管理人员应对他们不能同意的审计发现进行修改。
C .该职能部门的管理层应该编制行动计划，纠正问题领域。
D .在以后的年份中自我评估应该不需要重新进行。
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习题解析
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1 .所有在原预算之外的采购申请都需要经市场经理的批准。这个程序：Ⅰ.对于组织紧缺的资源能提供最有效率的分配方法。Ⅱ.是一种发现性控制程序。Ⅲ.不必要，因为每一个产品经理是根据其所产出的利润来评估的。
A 只有I。 B 只有III。 C II和IIII。 D I
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提问时间:
2021-08-22
2 .有关背景：要求某大公司的内部审计师对公司的生产计划系统进行复核。利用在连接于本地局域网（LAN）的电脑上收集到的生产数据得到通过电子数据交换进行的采购情况。采购是根据下一个月的生产计划和已得到批准的材料需求计划（MRP）向经过批准的供货商购买的。每单位产品所需的零部件数量是由MRP确定的。由于所需的生产零部件短缺，生产线一度停工。管理层希望了解产生这一情况的原因。为此目的请问下列审计步骤中哪一个为最好？
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2021-08-22
3 .小张分别以8万元和5万元投资了理财产品A和理财产品B。若理财产品A的预期收益率为10%。理财产品B的预期收益率为15%，则该投资组合的预期收益率是（ ）。
A 10.9% B 11.9% C 12.9% D 13.9%
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2021-08-22
4 .在处理前后准备和核对控制总额的基础上，进行循环处理控制的目的是减轻下面___项风险。
A 交易丢失或错误 B 传输错误 C 重启后交易丢失 D 在错误的时间进行交易记录
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2021-08-22
5 .以下哪种对内部审计中使用的“风险评估”一词的说法不正确？
A 风险评估是将被审计活动中所发现风险的预期水平用金额表示的一种判断过程。首席审计执行官可以利用这—金额选取能导致审计节约额最大的被审计单位。 B 首席审计执行官应将各种渠道的信息用于风险评价过程，包括与董...
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2021-08-22
7 .假定期初本金为100 000元。单利计息，6年后终值为130 000，则年利率为（ ）。
A 1% B 3% C 5% D 10%
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2021-08-22
8 .用户进入系统终端，发现有一条信息：您的金额为15000美元的5798号采购请求未能被处理，因为您的预算中缺少可确认的资金。请联系您的预算分析师。分机号码4932。这属于针对错误的___措施。
A 预防 B 检测 C 修正 D 恢复
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2021-08-22
9 .谁对建立和维持组织的治理程序负责？
A 首席审计执行官 B 董事会 C 高级经理 D 内部审计师
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2021-08-22
10 .内部审计部门正在进行遵循性审计，但管理当局要求对某分部进行审计，在考虑是否做这样的调整时，以下哪种情况最无关紧要？
A 一年前外部审计师对该分部进行过一次财务审计。 B 与遵循性审计相关的潜在重大违规罚款的可能性。 C 遵循性审计相关的舞弊的可能性。 D 去一年中该分部费用的增长。
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2021-08-22
