[多选题]
某商场(增值税一般纳税人)与其供货企业达成协议，按销售量挂钩进行平销返利。2011年5月向供货方购进商品取得税控增值税专用发票，注明价款120万元、进项税额20.４万元并通过主管税务机关认证，当月按平价全部销售，月末供货方向该商场支付返利4.8万元。下列该项业务的处理符合有关规定的有()。
A .商场应按120万元计算销项税额
B .商场应按124.8万元计算销项税额
C .商场当月应抵扣的进项税额为20.4万元
D .商场当月应抵扣的进项税额为19.7万元
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习题解析
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1 .某企业2012年3月10日进口一批工业品，海关于当日填发了税款缴纳证，关税完税价格40万元，关税税率为10%，进口增值税税额和最迟纳税期限分别是（ ）。
A 进口增值税为6.8万元 B 进口增值税为7.48万元 C 最迟期限为3月18日 D 最迟期限为3月24日
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2021-08-22
2 .下列各项中，关于增值税混合销售和兼营行为的涉税陈述,正确的有（ ）。
A 建材商店在销售建材的同时又为其它客户提供装饰服务,属于混合销售 B 汽车制造公司在生产销售汽车的同时又为客户提供修理服务,属于兼营业务 C 塑钢门窗销售商店在销售产品的同时又为客户提供安装服务,属于混合销售 D 纳...
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2021-08-22
3 .根据现行增值税的规定，下列混合销售应当征收增值税的有（ ）。
A 电讯超市销售各类电话并销售电话充值卡 B 某家电商场对A销售空调，对B负责上门安装空调 C 家电企业销售货物并负责运输 D 建材商店销售建材并负责上门安装
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2021-08-22
4 .根据增值税认定管理的有关规定，下列说法不正确的有（ ）。
A 一般纳税人的纳税辅导期一般不应少于12个月 B 商业小规模企业年应税销售额超过小规模标准的纳税人，应在当年底申请办理一般纳税人认定手续 C 办理税务登记时，预计销售额达到一般纳税人标准的，可以认定为增值税一般...
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多选题
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2021-08-22
5 .预算定额是对规定计量单位的（ ）进行计价的人工、材料、施工机械台班消耗量的标准。
A 扩大施工工序 B 扩大分部工程 C 分部工程 D 分项工程
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2021-08-22
7 .关于工程定额计价模式的说法，不正确的是（ ）。
A 编制建设工程造价的基本过程包括工程量计算和工程计价 B 定额具有相对稳定性的特点 C 定额计价中不考虑不可预见费 D 定额在计价中起指导性作用
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2021-08-22
8 .下列关于增值税政策的陈述 ，正确的有（ ）。
A 按简易办法征收增值税，不得抵扣进项税额 B 纳税人销售不同税率货物或者劳务，并兼营应属一并征收增值税的非应税劳务的，其非应税劳务应从高适用税率 C 单位或个体工商户聘用的员工为本单位或雇主提供加工 D 纳税人销...
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2021-08-22
9 .下面所列工程建设定额中，属于按定额编制程序和用途分类的是（ ）。
A 机械台班消耗定额 B 行业通用定额 C 投资估算指标 D 补充定额
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2021-08-22
10 .下列行为属于增值税征税范围，应征收增值税的有（ ）。
A 银行销售金银的业务 B 邮政部门发行报刊 C 电力公司向发电企业收取的过网费 D 代销货物收取的手续费
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2021-08-22
