下列各项中，符合筹资和投资业务循环内部控制要求的有：

1 .下列关于应收账款函证的表述，正确的有：

A 函证过程应由审计人员控制 B 回函可由被审计单位代收 C 函证可以证实客户是否存在 D 函证可以证实应收账款是否真实 E 函证汇总分析表应由审计人员编制

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .对应付账款明细账进行审计时，应重点审查的有：

A 月结单核对相符的账户 B 关联单位的账户 C 长期挂账未结清的账户 D 积欠已久而突然结清的账户 E 具有特殊交易的账户

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .被审计单位将下列各项列入生产成本支出，其中属于混淆生产成本支出范围的有：

A 固定资产购置支出 B 直接材料费支出 C 对外投资支出 D 税收滞纳金支出 E 对外捐赠支出

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .下列各项中，薪酬业务循环使用的文件有：

A 材料领用单 B 客户订货单 C 工资扣款通知单 D 员工录用和调配单 E 产量与工时记录

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .在对薪酬业务循环进行审计时，应审查的内容有：

A 职工工资 B 工会经费和职工教育经费 C 职工医疗保险费 D 职工福利费 E 职工借款

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .下列各项中，属于资本公积实质性审查程序的有：

A 编制资本公积明细表并与财务报表核对 B 审查资本溢价账务处理的正确性 C 审查有无挪用资本公积发放现金股利 D 审查举债筹资的溢价或折价计算是否正确 E 审查资本公积的核算范围是否符合规定

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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8 .下列各项中，属于财务报告舞弊风险信号的有：

A 毛利率与上年相比略有下降 B 季末或年末销售收入大幅度增长 C 应收账款回收天数略低于行业平均水平 D 资产负债表日后几天内销售退回大幅度增加 E 销售收入和盈利能力很高，但经营活动的现金流量较低

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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9 .针对“资料1”，即使被审计单位利用网络平台进行物资采购，审计人员认为仍应当相互独立的职责有：

A 提出采购申请与批准采购申请 B 批准采购与执行采购 C 物资验收与货款支付 D 采购合同的签订与审核

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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10 .针对“资料2”，审计人员认为可能存在问题的情况有：

A 某投标方频繁中标 B 合同变更的次数较多 C 采购人员建议采取及时的付款政策，以避免因拖延付款而支付违约金 D 与以往年份相比，当期采购成本有较大提高

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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