[判断题]
企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，不准在汇缴年度按规定扣除。（ ）
Y .对
N .错
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习题解析
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1 .实际资产损失申报当年扣除。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
2 .国家机关、个人和无固定生产、经营场所的流动性农村小商贩无需办理税务登记。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
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2021-08-25
3 .企业向税务机关申报扣除资产损失，仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
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2021-08-25
4 .企业取得私自印制、伪造、变造、作废、开票方非法取得、虚开、填写不规范等不符合规定的发票。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
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2021-08-25
5 .企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
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2021-08-25
7 .税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
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2021-08-25
8 .企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
9 .甲公司自20×3年2月1日起自行研究开发一项新产品专利技术，20×3年度在研究开发过程中发生研究费用300万元，开发阶段符合资本化条件前发生的支出为400万元，符合资本化条件后至达到预定用途前发生的支出为600万元，20×4年4月2日该项专利技术获得成功并取得专利权。甲公司预计该项专利权的使用年限为10年，采用直线法进行摊销。假设税法规定符合条件的无形资产研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研发费用的75%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的175%摊销。甲公司发生的研究开发支出及预计年限均符合税法规定的条件。甲公司20×4年年末因该项无形资产产生的暂时性差异为（ ）万元。
A 420 B 300 C 416.25 D 500
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .甲公司20×3年年初“递延所得税资产”账面余额为30万元（由预提的产品保修费用产生）。20×3年产品销售收入为5 000万元，按照销售收入2％的比例计提产品保修费用，假设产品保修费用在实际支付时可以在税前抵扣。20×3年未发生产品保修费用。20×3年适用的所得税税率为15％，预计20×4年及以后年度适用的所得税税率为25％。则20×3年12月31日递延所得税资产的发生额为（ ）万元。
A 66 B 33 C 99 D 45
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
