[单选题]
房地产公司采用银行按揭方式销售开发产品，为购房者支付的按揭贷款担保金，正确的企业所得税处理是（ ）。
A .在实际发生损失的当期据实扣除
B .作为营业外支出在支付当期据实扣除
C .作为财务费用在支付当期据实扣除
D .作为销售费用在支付当期据实扣除
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习题解析
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1 .在我国境内未设立机构、场所的境外某企业，2018年投资中国某居民企业债券，2019年取得不含税利息收入200万元，延期支付利息的不含税违约金10万元，债券转让所得20万元，假设利息所得的协定税率为7%，上述利息所得在我国应缴纳所得税（ ）万元。
A 14.0 B 16.1 C 15.4 D 14.7
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单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .某企业2018年支付正式职工的合理工资总额为1000万元，临时工工资为30万元，企业当年缴纳的工会经费为28万元，在计算企业所得税时，工会经费应调增的应纳税所得额为（ ）元。
A 7.40 B 28.00 C 9.76 D 8.00
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单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .转让定价方法中的成本加成法，其公平成交价格的计算公式为（ ）。
A 关联交易的实际价格×（1+可比非关联交易成本加成率） B 关联交易的实际价格÷（1+可比非关联交易成本加成率） C 关联交易的合理成本÷（1+可比非关联交易成本加成率） D 关联交易的合理成本×（1+可比非关联交易成本加成率...
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单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .根据企业所得税相关规定，预约定价安排中确定关联交易价格采取的方法是（ ）。
A 中位数法 B 百分位数法 C 八分位数法 D 四分位数法
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单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .根据个人所得税的规定，个人独资企业的投资者及其家属发生的生活费用与企业生产经营费用混合在一起且难以划分的，其正确的账务处理是（ ）。
A 实际发生额不得在税前扣除 B 实际发生额的60%可以在税前扣除 C 实际发生额的40%可以在税前扣除 D 实际发生额的10%可以在税前扣除
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单选题
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2021-08-25
7 .依法收贷的对象是（ ）。
A 违约贷款 B 展期贷款 C 正常贷款 D 到期贷款
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单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .个人领取原缴存的下列社会保险和企业年金，应缴纳个人所得税的是（ ）。
A 企业年金 B 基本养老保险金 C 医疗保险金 D 失业保险金
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单选题
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2021-08-25
9 .以下关于银行依法收贷表述不正确的是（ ）。
A 向人民法院提起诉讼的时效为3年 B 向仲裁机关申请仲裁的时效为1年 C 诉讼时效期限从贷款发放之日计算 D 依法收贷的对象是违约贷款
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .某运输企业2019年初拥有小轿车5辆，2019年3月外购货车12辆（整备质量为10吨），并于当月办理登记手续，假设货车年税额为整备质量每吨50元，小轿车年税额为每辆500元，该企业2019年应缴纳车船税（ ）元。
A 2500 B 8500 C 7500 D 7000
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
