被审计单位下列货币资金业务的内部控制制度中，与银行存款无直接关系的是:

1 .审查财务报表的目标有：

A 评价企业的经营业绩 B 评价企业的风险管理水平 C 证实报表内容的真实性 D 确认报表编制方法的合规性 E 确认报表编制方法的一贯性

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .下列情形中，审计人员认为属于财务报告舞弊风险信号的有：

A 应收账款回收天数显著增加 B 关键管理人员频繁更换 C 毛利率显著高于行业平均水平 D 合并资产负债表中单独列示商誉项日 E 关联方交易明显增加

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .为审查资产负债表编制的正确性和编制方法的合规性，采用的主要审计方法有：

A 检查法 B 核对法 C 函证法 D 监盘法 E 观察法

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .根据货币资金业务内部控制的要求，出纳员可以承担的职责是：

A 登记现金日记账 B 登记应收账款明细账 C 编制银行存款余额调节表 D 编制和审核记账凭证

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .下列各项中，符合货币资金业务内部控制职责分工要求的是：

A 出纳员编制银行存款余额调节表 B 出纳员根据审核后的凭证登记现金日记账 C 出纳员签发支票 D 出纳员登记应收账款明细账

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .审计人员对被审计单位货币资金业务内部控制进行评价时，认为下列职责应分离的有:

A 登记现金日记账与登记银行存款日记账 B 登记银行存款日记账与核对银行对账单 C 登记银行存款日记账与保管空白支票 D 保管空白支票与保管财务印章 E 登记现金日记账与登记现金总分类账

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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8 .下列审计程序中，属于对货币资金业务内部控制测评的有：

A 审阅被审计单位货币资金相关制度规定 B 抽查银行存款余额调节表上编制人签章是否为出纳员以外的人 C 检查货币资金收付凭证的管理情况 D 向与被审计单位有业务往来的银行进行函证 E 使用分析性复核方法（分析方法）检查...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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9 .下列各项中，属于货币资金业务内部控制测试程序的有：

A 抽取付款凭证审查有无审批签字 B 检查银行存款余额调节表的编制是否及时正确 C 观察支票与印章的保管是否分离 D 分析每个月银行存款变动趋势是否存在异常 E 监督盘点库存现金

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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10 .审计人员在审查股票投资时采用的下列程序，不属于实质性审查程序的是:

A 审查股票投资的审批手续是否完备 B 审查股票投资的核算方法是否恰当 C 向证券登记结算机构函证持股数量 D 审查交易费用的账务处理是否正确

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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